Document de référence 2010 (.pdf - Nexity

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Note 21 Impôts ANNEXE États fi nanciers consolidés au 31 décembre 2010 Le Groupe comprend notamment 146 sociétés de capitaux intégrées fi scalement au niveau de Nexity. 21.1 Impôts sur les bénéfi ces (en milliers d’euros) 31/12/2010 12 mois DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2010 1 31/12/2009 12 mois Impôts sur les sociétés (75.028) (40.457) Impôts différés 11.114 (20.860) Dotations nettes pour impôts (1.697) 1.542 Total impôts sur les bénéfi ces (65.611) (59.775) 21.2 Évolution des postes d’impôts au bilan (en milliers d’euros) Impôts courants Solde au 31/12/2009 Charge Situation nette & autres Règlements nets Solde au 31/12/2010 Créances d’impôts 29.402 2.023 Dettes d’impôts (9.793) (28.836) Total impôts courants 19.609 (75.028) (109) 28.715 (26.813) Impôts différés Actif 38.550 47.522 Passif (292) (302) Total impôts différés 38.258 11.114 (2.152) 47.220 281
1 ANNEXE États fi nanciers consolidés au 31 décembre 2010 21.3 Preuve de l’impôt Rapprochement entre taux d’impôt théorique et réel au compte de résultat consolidé Les différences constatées entre le taux d’imposition théorique de droit commun en vigueur en France et les taux effectifs constatés en charge sont les suivantes : (en milliers d’euros) Base imposable 282 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2010 Solde au 31/12/2010 Solde au 31/12/2009 Résultat net 119.758 (49.858) Variations de valeur des goodwills 35.400 121.700 Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence (43.919) 34.088 Part revenant aux intérêts minoritaires 2.379 1.367 Impôts sur les bénéfi ces 65.611 59.775 Résultat des activités courantes avant impôts 179.229 167.072 Taux d’imposition théorique retenu par le Groupe 33,33% 33,33% Taux d’imposition réel 36,61% 35,78% Charge d’impôt théorique (59.737) (55.685) Différence entre l’impôt théorique et les impôts sur le résultat (5.874) (4.090) Cet écart s’explique comme suit : Incidence des taux d’impôts (1.596) (698) Effet des différences permanentes (1.818) 2.355 Effet net des impôts différés non constatés (2.460) (5.747) Écart net (5.874) (4.090) 21.4 Ventilation des impôts différés comptabilisés par nature Les impôts différés comptabilisés proviennent des différences entre les valeurs comptables et fi scales des actifs et passifs. Leur solde s’analyse comme suit : (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2010 Solde au 31/12/2009 Avantages du personnel 4.686 5.085 Reports défi citaires 6.053 5.119 Part du résultat lié à l’avancement 7.033 3.939 Autres provisions, produits et charges à déductibilité différée 29.448 24.115 Impôts différés nets 47.220 38.258 Dont : Impôts différés actif 47.522 38.550 Impôts différés passif (302) (292)
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