Stadtentwicklung im Spannungsfeld zwischen Planung, Verwaltung ...

Produktgruppenbudget Vermögenshaushalt
Produktplan: 061 Räumliche Planung und Entwicklung
Produktbereich : 061.1 Räumliche Planung und Entwicklung
Produktgruppe: 061.1.6 Städtebauliche Entwicklungsmaßnahmen nach BauGB
Vermögenshaushalt Jahres- Haushalts- Finanzplanung
Einnahme
Rechnung Planung
1999 2000 2001 2002 2003 2004
Zuweisung/Zuschüsse 1.400.000 5.355.000 2.800.000 4.009.000 2.296.000 970.000
Gesamt (Einnahme) 1.400.000 5.355.000 2.800.000 4.009.000 2.296.000 970.000
Ausgabe
Investitionen 782.073 6.550.000 5.388.000 7.009.000 3.280.000 533.000
Gesamt (Ausgabe) 782.073 6.550.000 5.388.000 7.009.000 3.280.000 533.000
Ergebnis 617.927 -1.195.000 –2.588.000 –3.000.000 -984.000 417.000
Projekte und Einzelmaßnahmen Gesamteinnahme Gesamtausgabe
Entwicklungsmaßnahme Sindorf 35.000.000 33.000.000
Das Budget bildet sich wie folgt:
Produktdefinition
↓
Kostenrechnung
↓
Deskriptive und normative Kennzahlen
↓
Zuordnung zu Kosten, (ggf. Erlöse) und Kennzahlen zum Produkt
↓
Σ Produkte = Budget
Abb.39: Budgetbildung aus Produkten, Quelle: K. Steffen, Outputorientierte Budgetierung, a.a.O, Übersicht 5
Nach der Ermittlung der Budgets der Fachbereiche erfolgt die Bündelung zu einem Gesamtbudget. Das Produkt
stellt somit sowohl eine Finanzierungsgröße dar, weil es finanzielle Mittel an sich bindet, als auch eine Steue-
rungsgröße, die über Zielvereinbarungen die erwartete Leistung definiert, woraus wiederum folgt, dass das
Management auf die Erstellung dieser Leistungen ausgerichtet sein muss. 573
So wie der Fachbereich als Organisationseinheit deckungsgleich mit dem Budget ist, so ist in der Regel ebenfalls
der politische Verantwortungsbereich, d.h. der entsprechende Fachausschuss diesem Produktbereich zugeordnet.
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