02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007oportuna para la toma de decisiones, promover la eficaciade las operaciones y lograr el cumplimiento de los planes,programas y presupuestos, en concordancia con las políticasprescritas y con los objetivos y metas propuestas, asícomo garantizar razonablemente la rendición de cuentas. Lareferida situación derivada del inadecuado funcionamientodel sistema de control interno, específicamente en lo querespecta a la administración de personal, además de incidirnegativamente en la organización y funcionamiento de lacorporación, imposibilita el mantener información sobrela razonabilidad y sinceridad de los pagos efectuados al nolograrse determinar con certeza la fecha de ingreso de losreferidos ciudadanos.No fue suministrado el expediente de personal de laPresidenta de la Corporación Venezolana Agraria, para elperíodo 24-05-2005 al 19-08-2005, designada mediantedecreto No 3.670 del 24-05-2005, publicado en GacetaOficial No 38.193 del 24-05-2005, toda vez que el consultorjurídico mediante comunicación S/N de fecha 29-08-2006, manifestó desconocer su ubicación física, debido almovimiento de los archivos por motivo del traslado de lacorporación de la ciudad de Caracas a Barquisimeto. Noobstante, el artículo 23 de las Normas Generales de ControlInterno (Gaceta Oficial N° 36.229 del 17-06-1997), estableceque todas las transacciones y operaciones financieras,presupuestarias y administrativas deben estar respaldadascon suficiente documentación justificativa. La referida situaciónderivada de insuficiencia de adecuados controlesinternos, que afectan la administración de la corporación,especialmente en materia de personal, al no contar conlos mecanismos de resguardo y custodia de los archivos einformación soporte de las operaciones realizadas.ConclusionesDe la evaluación efectuada en la Corporación VenezolanaAgraria (CVA), se desprenden situaciones no ajustadasa las disposiciones legales y reglamentarias que rigen a losentes descentralizados de la Administración Pública, talescomo: La Unidad de Auditoría Interna no cuenta con unprofesional especializado seleccionado por concurso, talcomo lo estipula el Reglamento sobre los Concursos para laDesignación de los Titulares de las Unidades de AuditoríaInterna de los Órganos del Poder Público Nacional y susEntes Descentralizados, adicionalmente, esta ContraloríaGeneral de la República constató debilidades en el sistemade control interno, por cuanto los pagos efectuados ala Auditora Interna en comisión de servicios, no fueronsuministrados y se le cancelaron diferencias de sueldo almargen de lo establecido en el tabulador de sueldos de lacorporación.En cuanto a la legalidad, sinceridad y razonabilidad enlos contrataciones y los pagos realizados al personal porparte de la Presidencia de la CVA, durante el año 2005,se evidenciaron inconsistencias en la documentación querespalda los expedientes y no fue suministrado uno deellos, lo cual denota la poca confiabilidad y eficacia de lasoperaciones financieras y administrativas, llevadas a cabopor la corporación en el área de recursos humanos.RecomendacionesCon la finalidad de fortalecer el sistema de control interno,esta contraloría exhorta al Directorio y a la Presidenciade la Corporación a adoptar los correctivos siguientes:El Directorio de la CVA deberá:• Agilizar los tramites necesarios para la designaciónpor concurso de un profesional especializado que seencargue de la unidad de auditoria interna, a fin de darcumplimiento a los establecido en la Ley Orgánica dela Contraloría General de la República y del SistemaNacional de Control Fiscal y el Reglamento sobre losConcursos públicos para la designación de los ContraloresDistritales y Municipales y los Titulares delas Unidades de Auditoría Interna de los Órganos delPoder Público Nacional, Estadal, Distrital y Municipaly sus Entes Descentralizados.• Velar por la utilización de mecanismos necesarios parael resguardo, conservación y custodia de los archivose información soporte de las operaciones realizadas,con el propósito de que dichos mecanismos garanticenun control interno ajustado a la normativa legaly reglamentaria que rige la materia.• Adoptar las medidas necesarias que permitan garantizarque las actividades relacionadas con la cancelación214