02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007fiscal que le compete ejercer a los órganos de control y ala administración activa.De la revisión efectuada a los comprobantes de las adquisicionesrealizadas por la Coordinación PALMAVEN S.A.,Región los Llanos durante el ejercicio 2005, relacionadosa la creación y dotación del NUDE San Silvestre, las cualestotalizan la cantidad de Bs. 142,85 millones, se determinóla adquisición de materiales de construcción y ferretería desimilares características, sin la realización de procesos licitatorios,por Bs. 62,77 millones. Lo que denota debilidadesen la planificación de las compras anuales por la referidaCoordinación, toda vez que las compras de dichos insumosascendieron a una cantidad equivalentes a 2.135 unidadestributarias (valor de la UT para el ejercicio 2005 era deBs. 29.400,00) por lo que la transacción se encuadrabaen la aplicación del procedimiento de licitación selectiva,previsto en el artículo 72 de la Ley de Licitaciones (GacetaOficial N° 5.556 Extraordinario del 13-11-2001) queseñala: Puede procederse por Licitación Selectiva: en casode adquisición de bienes o contratación de servicios, si elservicio a ser otorgado es por un precio estimado desde1.100 UT y hasta 11.000 UT. Criterio igualmente sostenido,en el Capitulo IV, punto 7.1.2, del Manual Mecanismos deContratación de PDVSA. La razón por la cual PALMAVENS.A., no realizó procesos licitatorios generales o selectivosde conformidad con la normativa legal vigente, se debió, aque durante ese periodo las adquisiciones fraccionadas demateriales e insumos para la creación y dotación del NUDESAN SILVESTRE, sólo se realizaba bajo la estricta modalidadde adjudicación directa; lo que no le permitió a la filialobtener mejores condiciones respaldadas por contratoscon los proveedores, específicamente en cuanto a preciosy garantías en favor de los intereses públicos; haciendonugatorios los principios de economía, eficiencia, eficaciay prontitud, a cuyo cumplimiento esta sujeta la AdministraciónPública.Al mes de agosto de 2006, la filial no contaba con documentosformales como contratos de trabajo, de servicioso suministro, con las cooperativas de dicho núcleo, ni conlos distintos proveedores que le suministraban materiales einsumos para la creación y dotación del NUDE San Silvestre;situación contraria a lo previsto en el Capítulo III, punto6.1 del Manual Mecanismos de Contratación de PDVSA,que señala: ningún trabajo, obra, servicio o adquisición debienes muebles, podrá ser iniciado sin la firma previa delcontrato correspondiente. Situación originada por fallasde control interno de la filial al carecer de mecanismos decontrol tales como: listas de chequeo, de requisitos previosa las adquisiciones, lo que coloca a la filial en una posicióndesfavorable, donde resultan inexigibles las obligaciones delas partes (trabajadores y proveedores) con relación a losintereses públicos vinculados con la creación y dotacióndel NUDE San Silvestre.Del análisis realizado a los registros de gastos efectuadospor la Coordinación PALMAVEN, S.A. Región los Llanos,los cuales totalizan la cantidad de Bs. 545,46 millones, sedeterminó que Bs. 228,59 millones (41,90%) correspondíana la ejecución de las obras medulares e infraestructuraprevistas a realizar para la consecución del proyecto deNUDE San Silvestre y Bs. 316,87 millones (58,10%), secorrespondía a la realización de obras sociales en la comunidaddel sector San Silvestre; no obstante, según seindica en documento contentivo de la planificación delNUDE San Silvestre, se constató que los montos previstospara la consecución de dichas obras durante el periodoevaluado (6 proyectos) ascendían a Bs. 4.740,00 millones,lo que resulta en una ejecución financiera de la inversióndestinada a la infraestructura del NUDE San Silvestre porBs. 228,59 millones equivalente al 4,82% del total de loprogramado para esos proyectos. La anterior circunstanciadenota debilidades en la planificación y control en laejecución del referido proyecto de desarrollo endógeno,contrario a lo dispuesto en el artículo 12 de la Ley Orgánicade Planificación (Gaceta Oficial N° 5.554 Extraordinariodel 13-11-2001) que establece que la planificación debe serperfectible, debiendo evaluarse, para ello, sus resultados,controlar socialmente su desarrollo, hacerle seguimiento ala trayectoria, medir el impacto de sus acciones y, simultáneamente,incorporar los ajustes que sean necesarios, entanto que los artículos 15 al 17 de las Normas Generalesde Control Interno (NGCI), Gaceta Oficial N° 36.229 del17-06-97, visualizan la planificación como una funcióninstitucional y permanente, en la que los planes y políticasque dicten los organismos o entidades, deben definirse porescrito, y establecerse mecanismos para ejercer el control142