02-Descentralizada - 2007.indd - ContralorÃa General de la RepÃºblica

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ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007localizadas la ubicación física de las mismas, se otorgaronprescindiendo de las disposiciones previstas en los respectivoscontratos de inversión se omitió la verificación inicialde los inventarios reflejados en los estados financieros, elavalúo de las maquinarias y equipos existente, así comolo correspondiente a la comprobación de los inventariosadquiridos producto de la inversión que respaldan el aumentode capital realizado, estados financieros auditadosreferidos al ejercicio fiscal 2005 a los fines de evaluar lasgestiones administrativas y contables, así como informesperiódicos, que deben presentar las compañías por cuentapropia o a solicitud del ente, durante el lapso comprendidoentre el 10-09-2004 y el 15-03-2006, con el fin de controlary verificar el cumplimiento del plan de negocios y de lasobligaciones impositivas de las empresas.Así mismo, carecen de un Manual de Normas y Procedimientosque regulen el adecuado funcionamiento desu Sistema de Control Interno, con el fin de salvaguardarlos recursos y la calidad de sus operaciones, la estructuraorganizativa aprobada por las máximas autoridades no ubicaa la UAI dependiendo directamente de la Junta Directiva, y noconsideró la creación de una OAC; así mismo, los funcionariosresponsables de la administración de fondos no presentaron lacaución correspondiente para el período 2005-2006.En cuanto al proceso presupuestario se determinó, queel mismo no se encuentra enmarcado en los lineamientosprevistos en la LOAFSP, toda vez que, la remisióndel Proyecto de Presupuestos 2006 se realizó de formaextemporánea al ente de adscripción; la ejecución delpresupuesto correspondiente al año 2005, no incluyó lasuma de Bs. 12,99 millones por concepto de recursosadicionales.RecomendacionesSe insta al Presidente y demás miembros de la JuntaDirectiva de la SCR Venezuela a:• Instruir a la Consultoría Jurídica de la SCR Venezuelapara que sea vigilante del proceso de recuperación delas inversiones realizadas en las empresas.• Instrumentar mecanismos de seguimiento que permitanverificar el destino de los fondos invertidos y otor-gados dentro del Plan de Negocios, en concordanciacon las NGCI, así como de las cláusulas contenidasen los respectivos contratos de inversión.• Elaborar y aprobar el Manual de Normas y Procedimientosque regulen el adecuado funcionamiento desu sistema de control interno, con el fin de asegurarsu implantación, funcionamiento y evaluaciónperiódica.• Fortalecer el sistema de control interno, referido ala información que deben contener los expedientesde inversión, deberá dar estricto cumplimiento a lasantes nombradas NGCI emitidas por este OrganismoContralor.• Efectuar modificaciones a la estructura organizativa alos efectos de adscribir la UAI al máximo nivel jerárquicode la Sociedad. Asimismo, se deberá considerarla inclusión de la Oficina de Atención al Ciudadano.• Instruir a las unidades responsables para que elaborenel Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Gastosde forma oportuna, de tal manera que se asegure suremisión al ente de adscripción, dentro de los plazoscontemplados en el marco que regula la materia presupuestaria.• Implantar un sistema de control interno que garanticeel registro y control de la ejecución presupuestaria,sus modificaciones y las transacciones efectivamenterealizadas por la entidad, con miras de asegurar laidoneidad y confiabilidad de los reportes emitidospor el sistema.EMPRESA REGIONAL SISTEMA HIDRÁULICO TRUJILLANO(SHT)MANEJO DE LO RECURSOS EN LA EJECUCIÓN DE OBRASLa Empresa Regional Sistema Hidráulico Trujillano,S.A. (SHT) es una empresa integrada a la estructura generaldel Estado venezolano; es decir, forma parte de los entesdescentralizados funcionalmente, lo que la hace partícipede un sistema mixto de Derecho. Así, se rige por normasde Derecho Privado en cuanto a su creación, organizacióny funcionamiento, y está sometida a normas de DerechoPúblico, por tanto está sujeta al control de este máximoOrganismo Contralor, de conformidad con lo previsto en elartículo 9 numeral 10 de la LOCGRSNCF, ello sin perjuicio300
Administración Nacional DescentralizadaSector Serviciosdel control que le corresponde ejercer a su órgano de controlfiscal interno. Opera como una empresa bajo la tuteladel Ministerio del Ambiente y de los Recursos Naturales(MARN), actualmente Ministerio del Poder Popular parael Ambiente (Gaceta Oficial N° 5.836 Extraordinario defecha 08-01-2007), constituida el 30-12-91, bajo la razónsocial Empresa Regional Sistema Hidráulico Trujillano,S.A. e inscrita en el Registro Mercantil de la CircunscripciónJudicial del Estado Trujillo, bajo el N° 109 del tomoLVII, en fecha 12-02-93.El objeto principal de la empresa es la administraciónde los recursos financieros previstos en la Ley Programapara la Contratación y Financiamiento del Sistema deAprovechamiento Integral de los Recursos Hidráulicos delEstado Trujillo, en coordinación con el Consejo Nacionalde Riego y Saneamiento de Tierras, la planificación, promocióny ejecución de programas y proyectos de desarrollorural integral, orientados al mejor aprovechamiento de losrecursos hidráulicos, y opera con autoridad de área parael desarrollo rural integral, en la cuenca y planicie del ríoMotatán.El proyecto Remodelación Isnotú, estado Trujillo, tienecomo objetivo atender la problemática que presenta lapoblación de Isnotú en cuanto al Saneamiento Ambientalcausado por el crecimiento acelerado del que ha sido objeto,producto de construcciones informales y urbanismosprivados, que han dado origen al colapso del sistema decloacas. Asimismo, presenta deficiencia en la cantidad ycalidad del agua potable suministrada a la población, loque ocasiona malestar y se refleja en la calidad de vida desus habitantes.El proyecto Triestadal Torondoy, tiene como objetivoprincipal, mejorar la distribución de agua potable en losmunicipios Miranda, Sucre, Monte Carmelo, Caja Seca,Nueva Bolivia, Tulio Febres Cordero y Julio César Salasde los estados Trujillo, Zulia y Mérida. Dicho proyectocomprendió: la ampliación de redes de acueducto y rehabilitaciónde tanques existentes en dos fases; así como, laconstrucción de nuevos tanques metálicos con estructuraexistente en taller.Los presupuestos de ingresos y gastos del SHT, correspondientesa los años 2001 al 2005, fueron publicados enlas (Gacetas Oficiales Nos. 5.526 Extraordinario, 37.538,37.615, 5.689 Extraordinario y 5.750 Extraordinario defechas 09-04-2001, 30-09-2002, 22-01-2003, 30-12-2003y 29-12-2004) por Bs. 5.272,00 millones, Bs. 3.237,00 millones,Bs. 5.755,00 millones, Bs. 5.814,00 millones y Bs.4.287,00 millones, respectivamente.Alcance y objetivos de la actuaciónLa actuación se orientó a la evaluación exhaustivade los recursos asignados para la ejecución de las obrasTriestadal Torondoy y Remodelación Isnotú, estado Trujillopor parte de la empresa Regional Sistema HidráulicoTrujillano S.A. (SHT) durante los años 2001 al 2005. Talefecto se definieron los objetivos siguientes: Determinar ladisponibilidad y aplicación de los recursos presupuestariosy financieros otorgados a las obras Triestadal Torondoyy Remodelación Isnotú, estado Trujillo por parte de laempresa SHT y evaluar el control interno aplicado por laempresa, tanto el manejo de los recursos, así como en laejecución de las obras.Observaciones relevantesDe la revisión documental efectuada a los registros presupuestariosque reposan en la empresa SHT, por conceptode los 4 contratos suscritos con el Ministerio del Ambientey de los Recursos Naturales (MARN) y Ministerio de Infraestructura(MINFRA), actualmente Ministerio del PoderPopular para la Infraestructura y Ministerio del PoderPopular para el Ambiente, para la ejecución de las obras delos proyectos Remodelación Isnotú y Triestadal Torondoy,para los años 2001 y 2002, respectivamente, se constató quefueron registrados en la partida 4.04.13.01.00 “Estudios yProyectos de Inversión Activos Fijos” los créditos por Bs.1.798,00 millones correspondientes al contrato suscrito enel 2001, con MINFRA, por un total Bs. 2.499,00 millones,sin embargo no se observó a que partidas presupuestariasdel gasto fue cargada la diferencia de Bs. 701,00 millonesdel monto del citado contrato, así como, los 3 contratosrestantes suscritos con el MARN por Bs. 400,00 millones;Bs. 73,16 millones y Bs. 70,00 millones, respectivamente.301
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