02-Descentralizada - 2007.indd - ContralorÃa General de la RepÃºblica

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ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007con un valor de Bs. 1,00 millón cada una y dos accionesnominativas con valores de Bs. 709.254,00 y Bs. 367.024,00respectivamente, suscritas y pagadas por la RepúblicaBolivariana de Venezuela, único accionista.Para la realización de sus actividades de producción yoperaciones comerciales, PEQUIVEN se encuentra organizadaen unidades producción, a saber Unidad de ProducciónOlefinas y Plásticos, Unidad de Producción Fertilizantes yUnidad de Producción Productos Industriales.El Complejo Petroquímico El Tablazo está organizadooperativamente por tres líneas de productos a saber, poliolefinas, cloro-policloruro de vinilo (PVC) y urea-fertilizantes.La gestión y responsabilidad operacional delComplejo Petroquímico El Tablazo radica en su GerenciaGeneral.Los presupuestos de operaciones revisados y aprobadosal Complejo Petroquímico El Tablazo para losejercicios económicos financieros 2002 al 2005, fueronpor Bs. 317.298,00 millones, Bs. 838.711,00 millones, Bs.1.782.589,00 millones y Bs. 2.482.000,00 millones, respectivamente.Las asignaciones presupuestarias correspondientesa gastos de mantenimiento de las plantas y equiposdel precitado complejo, hasta el período 16, fueron por Bs.39.881,00 millones, Bs. 41.192,00 millones, Bs. 53.678,00millones y Bs. 76.736,00 millones respectivamente, lascuales representan 12,57%, 4,91% 3,01% y 3,09% respectoa los presupuestos revisados aprobados.Alcance y objetivos de la actuaciónLa actuación se circunscribió a evaluar en una muestraselectiva de instalaciones y equipos pertenecientes a lacadena de clorovinilos, las inversiones realizadas por PE-QUIVEN, vinculadas con las actividades de mantenimiento yreparación de plantas y equipos en ese complejo, durante elperíodo comprendido del año 2002 al 2005 y tuvo como objetivosespecíficos verificar que PEQUIVEN asignara recursospresupuestarios, económicos y financieros a las actividadesde mantenimiento y reparación de plantas y equipos en elComplejo Petroquímico El Tablazo, así como su adecuadautilización; verificar que el Complejo Petroquímico ElTablazo, cuente con manuales de normas y procedimientosque garanticen la adecuada operación de los equipossujetos a mantenimiento, que estos sean de conocimientoy de uso obligatorio por el personal operativo; verificar quelas instalaciones del Complejo Petroquímico El Tablazopresenten adecuados niveles de mantenimiento.Observaciones relevantesDe la comparación realizada a los presupuestos degastos de mantenimiento para los ejercicios económicosfinancieros 2002 al 2005, hasta el período 16, por Bs.39.881,00 millones, Bs. 41.192,00 millones, Bs. 53.678,00millones y Bs. 76.736,00 millones respectivamente, consu ejecución por Bs. 48.910,00 millones, Bs. 28.965,00millones, Bs. 43.314,00 millones y Bs. 62.883,00 millonesrespectivamente, se determinaron significativas desviacionesen su ejecución, en razón de que para el año 2002, elpresupuesto presentó una sobre ejecución del 22,64%, esdecir Bs. 9.029,00 millones; mientras que para los ejercicios2003, 2004 y 2005, presentaron sub ejecuciones porBs. 12.227,00 millones (29,68%), Bs. 10.364,00 millones(19,31%) y Bs. 13.853,00 millones (18,05%), respectivamente,lo que evidencia debilidades en el proceso deplanificación del complejo durante los citados ejercicioseconómicos financieros, situación que no se ajusta a loseñalado en los artículos 12 y 16 de la Ley Orgánica de laAdministración Financiera del Sector Público (LOAFSP),gacetas oficiales Nros. 37.029, 37.606 y 37.978 de fechas05-09-2000, 09-01-2003 y 13-07-2004, respectivamente, loscuales señalan que los presupuestos públicos comprenderántodos los ingresos y todos los gastos para el correspondienteejercicio económico financiero y que esos presupuestosdeben mostrar equilibrio entre el total de las cantidadesautorizadas para gastos y aplicaciones financieras y eltotal de las cantidades estimadas como ingresos y fuentesfinancieras. Por su parte, los artículos 16 y 17 de NormasGenerales de Control Interno (NGCI), dictadas por laContraloría General de la República (Gaceta Oficial N°36.229 del 17-06-1997), señalan que la planificación debeser una actividad permanente y que los planes, programasy proyectos de un organismo deben formularse con baseen estudios y diagnósticos actualizados. Dicha situaciónobedeció, a una inadecuada planificación de los recursos170
Administración Nacional DescentralizadaSector Industria, Producción y Comerciopara los citados ejercicios económicos financieros, lo quetrajo como consecuencia, distorsiones en los presupuestosaprobados para atender las labores de mantenimiento enel Complejo Petroquímico El Tablazo, las cuales limitanlas operaciones en el citado Complejo, particularmente lasvinculadas con la gestión de mantenimiento.Los manuales de normas y procedimientos sobre lasactividades de mantenimiento de las instalaciones y equiposdel Complejo Petroquímico El Tablazo, se encontrabanimplantados en el módulo de la Gerencia de Mantenimientocontenido en el SAP (Sistemas, Aplicaciones y Productos)y son del conocimiento del personal responsable de lasoperaciones de cada una de las plantas, no obstante, fueronaprobados por el Gerente de Mantenimiento, según constaal pie de página de los referidos instrumentos, nivel deorganización que no posee la competencia para aprobarnormas y procedimientos, por cuanto dicha competenciaestá atribuida al Comité Ejecutivo de PEQUIVEN. En estesentido, el artículo 23 numeral 23.2 de los Estatutos Socialesde la empresa, establece, entre otras facultades yatribuciones del Comité Ejecutivo de PEQUIVEN (…) “Dictarlos reglamentos, manuales de normas y procedimientosinternos y de actividad financiera, con respecto a la organizaciónadministrativa de la Compañía”. Adicionalmente,este Organismo Contralor advierte que la precitada normainterna colide con el artículo 22 de las NGCI, el cual señalaque los manuales técnicos y de procedimientos deben seraprobados por las máximas autoridades jerárquicas de losorganismos y entidades, lo cual limita la potestad que debetener la Junta Directiva, como máxima autoridad jerárquica,de organizar, mantener y establecer un sistema decontrol interno, adecuado a la naturaleza y fines del ente.En inspección realizada en fechas 30 y 31 de mayo de2006 a una muestra selectiva de instalaciones pertenecientesa la cadena de cloro vinilos, se observó corrosiónexterna y daños en los aislantes de varias tuberías de lasplantas; en la planta de monocloruro de vinilos (MVC)se constató la existencia de un tanque identificado con elNº T-811, utilizado para almacenamiento de dicloruro deetileno (EDC), fluido altamente tóxico y corrosivo, cuyasparedes se encontraban deformadas y; en la planta de clorosoda se evidenció hundimiento del piso del área donde seencuentran los tanques utilizados para almacenar sodacáustica. Adicionalmente, se verificó que no hubo produccionesde cloro, soda cáustica, fertilizantes y materiasprimas para la fabricación de plásticos y alcoholes. Talessituaciones, según el reporte de indicadores de gestión delComplejo Petroquímico El Tablazo, se debieron a fallasen los equipos y problemas operacionales ocurridos en lasdiferentes plantas, lo cual aunado al hecho que no se hanintervenido las tuberías a los fines de corregir la corrosiónexterna y reparar/reemplazar los aislamientos térmicosy la pintura de las tuberías, evidencia la insuficiencia enlos mantenimientos realizados durante esos periodos. Alrespecto, el artículo 9 de la Ley Sobre Conservación yMantenimiento de Obras e Instalaciones Públicas (GacetaOficial N° 33.257 de fecha 03-07-1985), establece que esresponsabilidad de los organismos públicos, entre los quese incluye a PEQUIVEN, realizar las gestiones permanentes deconservación y mantenimiento de las obras, edificaciones,equipos y demás instalaciones o bienes a ellos adscritos oque le sean propios. Por su parte el artículo 783 del Reglamentosobre las Condiciones de Higiene y Seguridad en elTrabajo (Gaceta Oficial N° 1.631 Extraordinario de fecha31-12-1973), establece el deber de mantener en condicionesseguras y buen funcionamiento todas las máquinas e instalacionesmecánicas que formen parte, o estén directamenterelacionados con fábricas o establecimientos. La situaciónplanteada trae como consecuencia que el deterioro de lascitadas instalaciones y equipos atente contra la continuidadde las operaciones y que representen riesgos de fugas degases o líquidos, que ocasionen daños al ambiente y a laspersonas.ConclusionesPEQUIVEN asignó recursos presupuestarios para atenderlos gastos de mantenimiento de las plantas y equipos delComplejo Petroquímico El Tablazo; sin embargo, talesasignaciones presentaron significativas desviaciones ensu ejecución; los manuales de normas y procedimientossobre las actividades de mantenimiento de las instalacionesy equipos del Complejo Petroquímico El Tablazo, seencontraban implantados en el módulo de la Gerencia deMantenimiento contenido en el SAP y son del conocimientodel personal responsable de las operaciones de cada una de171
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