02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007créditos otorgados y liquidados. Esta situación evidenciadebilidades del sistema de control interno del fondo y nopermite la disposición oportuna, confiable y actualizada dela información relacionada con el trámite de recuperaciónde los créditos, igualmente la información generada porla gerencia responsable no cuenta con la confiabilidad queavale los datos reportados.Los listados correspondientes al inventario de créditosliquidados, de acuerdo al reporte del Sistema COBIS al 22-06-2006, sólo indican con respecto al estatus de los créditossu condición de vencidos, sin aportar mayor información alos usuarios de los citados reportes. Al respecto, el “Manualde Normas y Procedimientos para la Cobranza y Recuperaciónde los Créditos Otorgados por FONDAFA”, define losdiferentes estatus que puede presentar un crédito, a saber:Vigente, Reestructurado, Vencido y en Litigio. En este ordende ideas, en referido instrumento normativo desagregalos créditos vencidos en: Vencidos en Cobranza Judicial” yVencidos en Cobranza Extrajudicial”, correspondiéndolela cobranza extrajudicial a la Gerencia de Cobranza yRecuperaciones y la Cobranza Judicial a la ConsultoríaJurídica, según lo dispuesto en los numerales 17 y 18del manual en comento. La situación descrita denota laausencia de mecanismos de control interno que permitana los usuarios de los reportes de cobranza, conocer aciencia cierta el peso de la cartera en cobranza judicialy su porcentaje en cobranza extrajudicial, elementos quepermitirían adoptar decisiones oportunas en cuanto ala implantación de medidas tendentes a mejorar la cobranzade la cratera de crédito y generar proyeccionessobre las expectativas de recuperación de los créditoscon estatus vencido.ConclusionesComo resultado de la evaluación realizada por estaContraloría General de la Republica, al proceso crediticiollevado a cabo por el Fondo de Desarrollo Agropecuario,Pesquero, Forestal y Afines (FONDAFA), en las fases deotorgamiento, liquidación y recuperación, se observarondebilidades vinculadas al sistema de control interno, asícomo la inobservancia de la normativa legal y sublegalaplicada a dichos procesos.RecomendacionesSe insta al presidente y demás miembros que integranla Junta Directiva de FONDAFA, para que asuman las decisionesnecesarias para concretar las recomendacionessiguientes:• Implementar mecanismos de control interno quegaranticen la observancia por parte de las instanciasencargadas del cumplimiento de las cláusulas contenidasen los contratos de créditos, relacionadas conlas retenciones a efectuar a los beneficiarios.• Instrumentar mecanismos de control interno que permitanasegurar la aplicación de lo establecido en losmanuales y normas diseñados para la calificación yaprobación de la EAT, por parte del Área de Registroy Control.• Establecer los mecanismos necesarios que permitanal fondo, detectar la duplicidad de créditos aprobadosy liquidados a los beneficiarios, destinados para unamisma unidad, ciclo, cantidad de hectáreas y rubroa producir.• Establecer los mecanismos necesarios que permitan lalocalización oportuna de los expedientes de los beneficiariosde los créditos, con la finalidad de fortalecerel sistema de control interno.• Instruir a la Gerencia de Cobranzas y Recuperacióny a la Consultoría Jurídica del fondo, para que seanvigilantes del proceso de recuperación de los créditosliquidados. Igualmente, deberán ejercer las accioneslegales contempladas en el marco jurídico nacional,que le permitan que los recursos financieros retornenal fondo, para dar sustentabilidad al Programa deDesarrollo Social.FONDO DE DESARROLLO MICROFINANCIERO (FONDEMI)DESIGNACIÓN DEL TITULAR DEL ÓRGANODE CONTROL INTERNOEl Fondo de Desarrollo Microfinanciero (FONDEMI) fuecreado mediante Decreto con fuerza de Ley de Creación,Estímulo, Promoción y Desarrollo del Sistema Microfinanciero,promulgada por el Ejecutivo Nacional a través delDecreto Nº 1.250 de fecha 14-03-2001 (Gaceta Oficial Nº37.164 de fecha 22-03-2001), como un ente con personalidad228