02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007podrá celebrarse únicamente por tiempo determinado,entre otros puntos, cuando lo exija la naturaleza delservicio y cuando tenga por objeto sustituir provisionalo lícitamente a un trabajador. Tal situación se debe, adebilidades de control interno en cuanto al seguimientoque se le debe mantener a los empleados contratados atiempo determinado, situación que refleja debilidades decontrol interno en el proceso de contratación del personalasí como en el seguimiento que debe dársele a los contratospor tiempo determinado firmados entre los trabajadores yPDVSA Petróleo, S.A., refinería El Palito.De la revisión efectuada a una muestra de 122 expedientesde personal de la nómina de obras y proyectosy que representan el 18,60% de los 656 trabajadores incluidosen los conceptos: mayor, honorarios profesionalesPDVSA, honorarios profesionales y SISDEM, se evidenciólo siguiente:Cinco contratos del personal equivalente al 0,76% de lamuestra revisada, no se encontraban suscritos por el trabajador.Al respecto, el punto 8.4.1 de los Planes y Normas deRecursos Humanos relativos al ingreso de personal, estableceque los empleos temporales, independientemente desu duración, serán objeto de un contrato de trabajo escritoy firmado por las partes. Tal situación se debe, a la falta deseguimiento por parte de la REPL sobre los soportes quedeben contener los expedientes de personal, entre ellos, lacopia del contrato de trabajo debidamente firmada por laspartes, situación que no permite que la empresa PDVSAPetróleo, S.A., garantice el cumplimiento por parte delcontratado de las disposiciones legales y reglamentariasestablecidas en los respectivos contratos.17 contratos equivalentes al 13,93% de la muestra revisada,relacionados con la contratación de personal jubiladosde la industria petrolera, presentaban una duración de larelación laboral por 5 años, no obstante que el 4.2.2 incisob.2 de las Normas sobre reclutamiento, selección y empleo,contenidas del Manual Corporativo de Políticas, Normas yPlanes de Recursos Humanos de PDVSA, establece que laempresa dará oportunidad de re-empleo a jubilados paraposiciones y/o procesos críticos, estableciendo entre otrascondiciones la contratación por un lapso máximo de 2 años.Al respecto, no se evidenció en los expedientes respectivosdocumentación que justificara la contratación por el lapsoanteriormente citado, situación originada principalmente,por la falta de control y seguimiento de los soportes quedeben ser incorporados en los expedientes, a los fines degarantizar su debida conformación. Lo anterior reflejadebilidades de control interno, al mantener personal jubiladoen calidad de contratado por periodo superiores a losestablecidos en las normas antes mencionadas.De la conciliación realizada a 53 expedientes de empleadosequivalente al 43,44% de la muestra seleccionadaversus los gananciales devengados por los precitadosempleados, se determinó que en 24 de ellos, se efectuaronpagos sin que se evidenciara en el expediente respectivo,copia del contrato de trabajo que soportara los montos aser cancelados. Ahora bien, el numeral 2, artículo 56 delReglamento N° 1 de la Ley Orgánica de la AdministraciónFinanciera del Sector Público, sobre el sistema presupuestario,(Gaceta Oficial N° 5.592 Extraordinario de fecha 27-06-2002), establece que sólo se registrarán como compromisosválidamente adquiridos, los actos que mediante ellos sedispongan o formalicen obligaciones, razón por la cual,desde el punto de vista presupuestario se hace necesariola existencia de un contrato debidamente firmado entrelas parte. De igual manera, el artículo 23, literal a) de lasNGCI el cual señala que los documentos deben contenerinformación completa y exacta. Lo anterior se debe a laausencia de controles sobre los expedientes a los fines deverificar que contengan los soportes necesarios que avalenla contratación realizada, situación que afecta la transparenciade los actos administrativos, lo que a su vez incideen la apropiada asignación de las responsabilidades.No se evidenció ni fue suministrado el manual descriptivode cargos en el que se definan las funciones de cadacargo, su nivel de autoridad, responsabilidades y relacionesjerárquicas, no obstante lo establecido en el artículo20 de las NGCI. Tal situación se debe, a que sólo existendescripciones de cargos individuales específicos, situaciónque limita el control que se debe tener sobre las funcionesy responsabilidades atribuidas a cada cargo, a los fines degarantizar que los cargos sean ocupados por personal conel perfil y requerimientos técnicos apropiados.152