02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007de información administrativa y operativa útil, confiable yoportuna para la toma de decisiones, y a su vez la máximaautoridad tiene la responsabilidad de establecer y mantenerel sistema de control interno adecuado a la naturaleza,estructuras y fines de la organización, en concordanciacon el artículo 23 de las Normas Generales de ControlInterno (NGCI), Gaceta Oficial N° 36.229 de fecha 17-06-1997, donde se establece que todas las transacciones yoperaciones financieras, presupuestarias y administrativasdeben estar respaldadas con la suficiente documentaciónjustificativa. Tales circunstancias se debieron a deficienciasen los mecanismos de control interno establecidos por elINCE, para la supervisión y control de las solicitudes demateriales y equipos necesarios para llevar a cabo las actividadesque se realizarían en el referido NUDE, generandofalta de confiabilidad y transparencia de las operacionesefectuadas, toda vez que no existieron controles efectivospara la adquisiciones de los mismos.Las obras ejecutadas en la isla relacionadas con la remodelaciónde la antigua cárcel, los funcionarios adscritos a laContraloría del estado Carabobo, en su informe de inspecciónde fecha 11-04-2007, indicaron que se hicieron demolicionesa la caseta principal de la entrada al penal, la cercade alambre de alfajor o alambres de púas donde recibíanlas visitas (espacios) los presos civiles o militares, fueroneliminadas en un 80,00% aproximadamente; el inmuebleque servía de celda a los encarcelados, le fue demolido eltecho y la mayor parte de las rejas; las instalaciones sanitariasque usaban los presos y visitantes no se conservan yexisten algunas alambradas de púas rodeando los galpones.En este sentido, los artículos 35 y 39 de la Ley Orgánicade la Contraloría General de la República y del SistemaNacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF), Gaceta OficialN° 37.347 de fecha 17-12-2001, indican que el control internoes un sistema que comprende las políticas, normas, asícomo los métodos y procedimientos adoptados dentro de unente u organismo, para salvaguardar sus recursos, verificarsu exactitud y veracidad de su información financiera yadministrativa, así como los gerentes, jefes o autoridadesadministrativas de cada departamento, sección o cuadroorganizativo específico deberán ejercer vigilancia sobre elcumplimiento de las normas constitucionales y legales yde los instrumentos de control interno de las operacionesy actividades realizadas por las unidades administrativas yservidores de la misma, bajo su directa supervisión. Talescircunstancias fueron originadas por la ausencia de unadecuada planificación, control y seguimiento de las actividadesque se llevaron a cabo en la Isla de Tacarigua, loque no garantizó la economía, confiabilidad y eficiencia enlos trabajos ejecutados, por cuanto se realizaron obras quequedaron inconclusas, adquisición de materiales y equipossin las especificaciones requeridas, así como la pérdida ymal uso de los mismos, ejecución de obras adicionales oextras por errores en los planos o por la inexistencia delos mismos, originándose posibles pérdidas que afectan elpatrimonio de la Nación.No se evidenció en el expediente de una empresa contratista,los soportes que corresponden al Registro Mercantil,Acta Constitutiva y constancia de inscripción enel Registro Nacional de Contratistas (RNC) y no fueronsuministrados los expedientes de 4 empresas contratistas,razón por la cual no se obtuvo soporte documental, entreotros, del Registro Mercantil, Acta Constitutiva e inscripciónen el RNC. Al respecto, los artículos 131 y 134 de laLOAFSP y 23 de las NGCI, establecen que el sistema decontrol interno debe asegurar el acatamiento de las normaslegales, la obtención de información útil, confiabley oportuna y respaldada con la suficiente documentaciónjustificativa. Lo antes expuesto obedece, a debilidades enel sistema de control interno del archivo, dirigidos al resguardode los expedientes de las empresas contratistas involucradasen los procesos licitatorios, concursos privadosy/o consulta de precios, toda vez que el mismo no permiteubicar oportunamente los documentos que respaldan lasoperaciones realizadas por el Instituto, particularmentelos documentos contentivos de los expedientes de las empresascontratistas, a los fines de la demostración formalde tales transacciones y la rendición de cuenta respectiva.En consecuencia tal situación limita al INCE mantenerun adecuado sistema de control interno en la custodia yresguardo de la documentación relativa a las citadas empresas,así como, a los órganos de control fiscal, verificarel cumplimiento de los principios constitucionales y lanormativa que le es aplicable, y a esta Contraloría General,ejercer las funciones que en materia de control le han sidoatribuidas constitucional y legalmente.360