02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector ServiciosAlcance y objetivos de la actuaciónLa actuación se orientó a la evaluación del expedienterelacionado con el contrato de fideicomiso de administración,suscrito por FONDUR y Fondo Común Entidad deAhorro y Préstamo, actual Banco Fondo Común (BFC),Banco Universal, para la construcción de la urbanización“Brisas de Pedregales”, ubicada en el Municipio Marcanodel Estado Nueva Esparta, así como, los recursos financierosutilizados en su ejecución, durante los ejerciciosfiscales 1996 al 2005, a los fines de verificar que se ajustena las disposiciones legales y sublegales aplicables. Paratales fines, se fijaron los siguientes objetivos específicos:verificar que el contrato de fideicomiso suscrito por FONDUR,para la construcción de la Urbanización se han ejecutadoconforme la normativa que rige la materia, así como, lascláusulas establecidas en el referido contrato, determinarque los recursos financieros destinados a la ejecución dela urbanización han sido utilizado para tal fin, igualmenteverificar “in situ” la situación física de las obras contempladasen los contratos.Observaciones relevantesEn la fecha que se suscribió el contrato de fideicomiso(15-11-1996), para la construcción de la urbanización“Brisas de Pedregales”, FONDUR contaba con un “Manualde Normas y Procedimientos de Otorgamiento y Controlde Contratos de Fideicomiso”, el cual no estaba aprobadopor la máxima autoridad del fondo, debido a los constantesajustes del Manual de Fideicomiso, en el marco delos lineamientos proporcionados, principalmente por laLey de Política Habitacional y sus Normas de Operación.Inobservando las Normas Específicas de Control Interno,correspondientes a las Normas de Control Interno paralos Entes de la Administración Pública Descentralizada(NCIEAD), Gaceta Oficial N° 33.214 del 02-05-85, queestablecían que todo lo relacionado con los manualestécnicos y de procedimientos, deben estar aprobados porlas máximas autoridades jerárquicas de los organismos yentidades. Trayendo como consecuencia, que el Fondo hayautilizado un manual que no cumplía con los requerimientosformales de aprobación, y por tanto, el manejo del contratode fideicomiso quedó a discreción de los funcionarios afectandola actividad de la administración pública que debedesarrollarse segun principios de economía, celeridad,eficacia y transparencia.El expediente del Contrato de Fideicomiso, suscrito entreFONDUR y Fondo Común Entidad de Ahorro y Préstamo,actual BFC, Banco Universal, que reposa en el ArchivoGeneral de la Nación, no contiene la información necesaria,por cuanto faltan documentos indispensables de laobra Brisas de Pedregales, tales como: actas de AceptaciónProvisional y de Recepción Definitiva, Contrato de Inspecciónsuscrito entre la Entidad Bancaria y la IngenieroInspector designada por FONDUR, permiso de habitabilidad,entre otros, que permitan conocer la situación del contratoy que demuestre la conformidad por parte de FONDUR dela correcta ejecución de los trabajos, pese a que la obrafue culminada en el año 1998. Situación que evidenciadebilidades en el seguimiento y control que dicho Fondodebe llevar en relación con los expedientes que pertenecena sus archivos y que fue enviado al Archivo General de laNación, según consta en el Oficio Nº 1.410 de fecha 28-07-2006, firmado por el Presidente de la Junta Liquidadora deFONDUR. No obstante lo indicado en artículo 141 de la LeyOrgánica de la Administración Pública (LOAP), GacetaOficial N° 37.305 del 17-10-2001; en concordancia con elartículo 23 de las Normas Generales de Control Interno(NGCI), Gaceta Oficial N° 36.229 del 17-06-97, disponenque los documentos deben contener información completay exacta, archivarse siguiendo un orden cronológico u otrossistemas de archivo que faciliten su oportuna localización,y conservación durante el tiempo establecido legalmente.Situación que limitó a esta Contraloría General, el análisisadministrativo y técnico del referido contrato por cuantose fundamentó en el expediente que reposa en la Divisiónde Fideicomiso adscrita a la Gerencia de Finanzas, quecontiene exclusivamente el rendimiento del fideicomiso; yno permite un control eficaz al no poder verificar si el fondocumplió con las normativas legales y sublegales establecidasen este tipo de Contrato de Fideicomiso Administrativofirmados con los entes financieros.De la inspección física practicada a la Urbanización“Brisas de Pedregales”, el 29-08-2006, se determinó quelas viviendas adjudicadas se entregaron sin contar con243