02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector del Desarrollo Socialde transferencias bancarias en moneda extranjera, porparte del Asistente del Presidente de la Fundación, aúncuando no era el funcionario competente para hacerlo nitampoco dicho cargo había sido creado debidamente; losexpedientes de compras analizados no poseen íntegramentela documentación requerida, a saber: requisición, cotizaciones,análisis de cotizaciones, orden de compra, notas deentrega, informe de control perceptivo, copia de la facturay evidencia de entrega a la unidad solicitante; la Unidadde Compras de IDEA no cuenta con un sistema de registrosautomatizados de sus operaciones, que esté integrado a suvez con el sistema contable y presupuestario; con respectoa los contratos suscritos con la Concesionaria de AlimentosARCA, C.A. y la Corporación PTS, persisten los retrasosen el cumplimiento de los pagos por ambas partes contratantes;situaciones que evidencian debilidades en el cumplimientode la normativa que forma parte integrante delsistema de control interno y desfavorece el funcionamientoóptimo de la Fundación.RecomendacionesSe insta a las máximas autoridades de la FundaciónInstituto de Estudios Avanzados (IDEA) a:• Velar por el cumplimiento cabal de la normativainterna de la Fundación a los fines de garantizar laadecuada administración, manejo y disposición delpatrimonio público y la observancia de los requisitosy condiciones que deben cumplirse en la autorizaciónde las transacciones presupuestarias y financieras.• Hacer el seguimiento a los trámites del Ministerio delPoder Popular para Ciencia y Tecnología para queen función de las disponibilidades presupuestariasse materialice la entrega del sistema administrativo,bajo las regulaciones del software libre, de manera,que una vez concedido, se de celeridad a su instalacióny puesta en marcha.• Girar las instrucciones necesarias a las dependenciasinvolucradas en el proceso de conciliación de cuentascon la Concesionaria Empresa de Alimentos Arca,C.A. y la Corporación PTS; a realizarlas de maneraperentoria, a los fines de contar con cifras exactas yproceder a llegar a un acuerdo determinante con losrepresentantes de esas empresas.FUNDACIÓN INSTITUTO DE ESTUDIOS CORPORATIVOS(FIEC)SISTEMA DE CONTROL INTERNOLa Universidad Nacional Experimental “Simón Rodríguez”(UNESR) fue creada mediante Decreto PresidencialN° 1.582 del 24-01-74 (Gaceta Oficial N° 30.313 del 25-01-74), la cual tiene como objetivos formar y capacitar recursoshumanos que a corto, mediano y largo plazo demanden lasáreas prioritarias para alcanzar el desarrollo integral delpaís; vincular los procesos de aprendizaje a las necesidadesprácticas del trabajo en diferentes áreas y niveles operativos;entre otras. La UNESR en fecha 25-04-97 aprobó la creaciónde una Fundación que denominó Instituto UniversidadVirtual Simón Rodríguez, con personalidad jurídica propiay patrimonio autónomo, sin fines de lucro, de acuerdo alActa Constitutiva y Estatutos Sociales de fecha 29-05-97.Posteriormente, el Consejo Directivo de la UNESR en fecha24-10-2001 cambio su denominación por la de FundaciónInstituto de Estudios Corporativos-Universidad NacionalExperimental Simón Rodríguez (FIEC-UNESR), teniéndoselas siglas FIEC o IEC. La FIEC, tiene como finalidadapoyar a la Universidad en sus funciones de docencia,investigación, extensión y producción. La UNESR duranteel año 2005 efectuó transferencias a la FIEC que fueronaprobadas mediante Actas del Consejo Directivo Nos. 373y 12 Extraordinaria de fechas 15-03-2005 y 06-04-2005,respectivamente, materializándose a través de las órdenesde pago Nos. 678 y 688 de fechas 07-04-2005 y 08-04-2005 por las cantidades de Bs. 100,00 millones y 70,00millones, otorgados en calidad de préstamo y de donación,respectivamente, ascendiendo a un monto de Bs. 170,00millones, para cubrir la emergencia que presentó el personalde la UNESR con ocasión de la vaguada; igualmente, elConsejo Directivo en Acta N° 379 del 27-07-2005 aprobóla cantidad de Bs. 100,00 millones y Bs. 200,00 millones,a la citada Fundación lo cual se ejecutó de acuerdo a lasórdenes de pago Nos. 2093 y 2536 de fechas 29-07-2005 y04-08-2005, totalizando la cantidad de Bs. 300,00 millones,para cubrir diversos gastos con ocasión de la participaciónde estudiantes provenientes de los diferentes núcleos de laUniversidad, en el “XVI Festival Mundial de la Juventudy los Estudiantes”, para un total de Bs. 470,00 millonestransferidos por la UNESR a la Fundación.345