02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007públicas y los lineamientos estratégicos nacionales para laconsolidación del nuevo modelo productivo.Durante el año 2006, la CVG a través del FRG, otorgócréditos para la ejecución de proyectos de las cooperativasque conforman el NUDE La Paragua, como parte del Programade Reconversión Laboral Minera que lleva a caboesa corporación. Los recursos otorgados ascendieron a Bs.838,29 millones y los desembolsos realizados 27-04-2007,suman Bs. 287,91 millones, que representan el 34,34% deltotal. Adicionalmente, de la visita de inspección realizadaen fecha 25-04-2007, a las áreas que comprenden el NUDELa Paragua se determinó en relación con la obra correspondientea la construcción del Nudetel (instalaciones quealbergarán un centro de comunicaciones, una estación deradio comunitaria y una sala de reuniones), por Bs. 312,89millones, que se habían iniciado los trabajos de construcción;en cuanto a las actividades que realizan las cooperativasque conforman el NUDE La Paragua, se observó que unacooperativa mantenía en vivero 9.000 plantas de lechosapara ser transplantadas en 8 hectáreas de terreno deforestadoy acondicionado con sistema de riego; además no sehabía cumplido con el cronograma de siembra, debido aque se estaba a la espera del desembolso de los recursos porparte del FRG, para realizar el transplante de las plantas;otra cooperativa construyó un local para el procesamiento,acopio y comercialización de pescado, el cual no se habíaculminado, ya que faltaba el recubrimiento de paredes yla colocación de pisos y baldosas, situación que se debíaa la falta de recursos, aunado a que no se había adquiridoel camión para la comercialización del producto, debidoa la no disponibilidad en el mercado; y una cooperativareacondicionó el local donde funciona el taller y para elmomento de la visita se encontraban varias socias elaborandoartesanía; además, tenían diversa artesanía para sucomercialización.La GGDE no contaba con una estructura organizativadebidamente aprobada por las máximas autoridades. Alrespecto, el artículo 36 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de la República y del Sistema Nacional de ControlFiscal (LOCGRSNCF), Gaceta Oficial N° 37.347 de fecha17-12-2001, establece que corresponde a las máximas autoridadesjerárquicas de cada ente, la responsabilidad deorganizar, establecer, mantener y evaluar el sistema decontrol interno, el cual debe ser adecuado a la naturaleza,estructura y fines del ente. Lo anteriormente señalado, sedebe a que la modificación de la estructura organizativade la CVG, aprobada por el Directorio Ejecutivo de laCorporación, mediante la cual se crea la GGDE, no hasido formalmente aprobada por el Ministerio del PoderPopular para la Planificación y el Desarrollo. En este sentido,el no tener formalmente definidas, las atribuciones yfunciones de las distintas dependencias y sus relacionesjerárquicas dentro de la organización, limita el ejerciciode las funciones y competencias atribuidas a cada una deellas, así como el ejercicio del control que le correspondeejercer a los órganos de control fiscal. En consecuencia,esta situación afecta la funcionalidad de la GGDE, debidoa que no se ha formalizado una estructura organizacionalque permita adecuar y actualizar los procedimientos administrativos,de acuerdo a las necesidades actuales de laGerencia General; además, no están definidas, mediantenormas e instrucciones, las funciones de los cargos, asícomo los niveles de autoridad y responsabilidad.No se localizaron ni fueron suministrados a este máximoÓrgano de Control, manuales de normas y procedimientosni políticas para la ejecución de las actividades de la GGDE.Al respecto, el artículo 37 de la LOCGRSNCF estableceque cada entidad del sector público elaborará, en el marcode las normas básicas dictadas por la Contraloría Generalde la República, las normas, manuales de procedimientos ydemás instrumentos o métodos específicos para el funcionamientodel sistema de control interno. De igual modo, elartículo 15 de las NGCI señala que las políticas que dictenlos organismos o entidades deben definirse por escrito ydeben adoptarse decisiones dirigidas a procurar la debidaconcordancia y adecuación de la organización con susplanes y programas, a establecer mecanismos para ejercerel control de las actividades de acuerdo con lo programadoy a motivar al personal en la consecución de los objetivosy metas establecidos. Esta situación se debe a la ausenciade mecanismos continuos de control interno, que permitanalertar a las autoridades de esas desviaciones, lo cual traecomo consecuencia que esa Gerencia General, no cuentecon un sistema de control interno que le garantice el manejoeficiente de sus recursos, para el logro de los planes120