02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector Serviciosdivisiones a saber: Averiguaciones Administrativas, Controly Seguimiento y Auditoría. A su vez, la División deControl y Seguimiento tiene adscritos los departamentosde Control Previo y Seguimiento y el de Control de Riesgos.En lo que respecta a la División de Auditoría, se leadscriben el departamento de Auditoría y el de Auditoríade Sistemas. En fecha 14-01-2005, el presidente del BIV,convocó al acto de juramentación de los miembros deljurado calificador para la selección y designación deltitular de la unidad de auditoría interna, compuesto portres miembros principales y sus respectivos suplentes, queejercieron la revisión de 19 expedientes, destacándose alfinal, 4 participantes.Por otra parte, la Unidad de Auditoría Interna elaborósu plan operativo anual de acuerdo a las directricesgenerales emitidas por la institución financiera, sobre labase de la metodología del marco lógico establecida porel Ministerio de Planificación y Desarrollo y dentro de laslineamientos del Plan de Desarrollo Económico y Socialde la Nación 2001-2007. Además, dentro del marco de susfunciones, enfocó su acción de control sobre todas aquellasactividades desarrolladas por el BIV, enmarcadas en lastres premisas básicas institucionales aprobadas medianteresolución del Directorio del BIV JD-2004-608, acta defecha 27-10-2004.Alcance y objetivos de la actuaciónLa actuación estuvo orientada a evaluar exhaustivamenteel proceso de selección y designación del Auditor Internodel Banco Industrial de Venezuela (BIV) celebrado en fecha24-02-2005, así como, la ejecución del plan operativo anualde la Unidad de Auditoría Interna, para ese mismo ejerciciofiscal. A tales fines, se fijaron los objetivos específicossiguientes: verificar que la designación del Auditor Internose haya realizado en atención a las previsiones contenidasen la LOCGRSNCF y en el Reglamento sobre los Concursospara la Designación de los Titulares de las Unidadesde Auditoría Interna de los Órganos del Poder PúblicoNacional y sus Entes Descentralizados, emanado de estaContraloría General de la República, mediante ResoluciónN° 01-00-00-004 del 27-02-2002 (Gaceta Oficial Nº 37.394del 28-02-2002); verificar la situación jurídica del BIV, laInversora Banco Industrial de Venezuela, C.A. (INBIVEN)y el Banco de Inversión Industrial de Venezuela, C.A.(FIVCA), en torno a la selección y designación del auditorinterno, así como, evaluar la ejecución de las actividadesdel referido órgano de control interno.Observaciones relevantesNo se constató evidencia documental en el expedienterevisado por este Organismo Contralor, de que el juradocalificador hubiere solicitado formalmente por ante estaContraloría General de la República, información relacionadacon el registro de inhabilitados, sanciones y/o causasiniciadas, donde podría estar comprometida la responsabilidadadministrativa de alguno de los participantes enel concurso para la selección y designación del titular delAuditor Interno del banco. En este sentido, el artículo 7°,numeral 6 del Reglamento Sobre los Concursos para laDesignación de los Titulares de las Unidades de AuditoríaInterna de los Órganos del Poder Público Nacional y susEntes Descentralizados, señala como uno de los requisitosmínimos para participar en el concurso poseer reconocidasolvencia moral. Situación que obedece a la inexistenciade mecanismos de control interno implementados por eljurado calificador a los efectos de verificar y corroborar enel registro de inhabilitados, antes de proceder a la seleccióny designación del ganador del concurso. En consecuencia,la designación del titular se realizó sin que este OrganismoContralor, tuviera la certeza de que el jurado calificadorcumpliera a cabalidad con lo descrito en la norma prescritaen el reglamento.No se evidenciaron los expedientes curriculares de losmiembros del jurado calificador, designados por el BIV ysus empresas filiales, así como, los representantes elegidospor la SUNAI, que permitieran a esta Contraloría General dela República, verificar si poseían los requisitos establecidosen los artículos 7° y 8° del precitado reglamento. Al respecto,las razones aludidas expresadas por las autoridadesdel banco, es que las únicas carpetas que se encontraronfueron 14 expedientes de los concursantes, asicomo, lascomunicaciones de notificación del ganador del concursopara la provisión al cargo de Auditor Interno del BIV.En consecuencia, este Organismo de Control, no logró173