02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007debe orientarse al cumplimiento de los objetivos entre loscuales se encuentra la salvaguarda del patrimonio público.Esta situación se debe a que la empresa no cuenta con loscontroles internos necesarios que garanticen el resguardo,custodia y salvaguarda de los bienes, lo que dificulta elcontrol físico y contable de dichos bienes, así como suseguridad.ConclusionesDe la evaluación efectuada a las actividades administrativasrealizadas por la empresa, se determinó que, auncuando HOCOSA se inscribe dentro de las denominadasempresas públicas, su organización y funcionamiento nose encontraban adecuados a la normativa legal vigenteque rige para esas organizaciones, como resultado de esasituación la empresa presentó debilidades en el sistemade control interno administrativo, contable y financiero,así como en la observancia de la normativa legal y reglamentariaque la rige; situaciones que no garantizaronla salvaguarda de los bienes y recursos de HOCOSA. Talesafirmaciones se sustentan fundamentalmente en que laempresa realizó retenciones a sus trabajadores por conceptode Seguro Social, Paro Forzoso y Ley de PolíticaHabitacional, sin embargo, no efectuó los pagos respectivosante los organismos competentes; además, presentaba 8demandas laborales por cobro de prestaciones sociales delos ex trabajadores, situación que compromete financieray económicamente la empresa. Por otra parte la empresacarecía de manuales de normas y procedimientos y deorganización; no contaba con un Plan Estratégico ni conplanes operativos; no elaboró los presupuestos de ingresosy gastos correspondientes a los ejercicios económicos financieros2005 y 2006; no realizó los registros contablesen los libros principales y auxiliares; los bienes mueblesno se encontraban debidamente identificados y el registrode esos bienes no estaba actualizado.RecomendacionesLa Junta Directiva y la Presidencia de HOCOSA debe:• Efectuar las diligencias que correspondan, ante losorganismos competentes, a los fines de sincerar y regularizarla situación de sus trabajadores, en relacióncon la deuda que presenta la empresa por conceptode Seguro Social Obligatorio, Paro Forzoso y PolíticaHabitacional.• Elaborar y aprobar el Manual de Organización y losmanuales de normas y procedimientos ajustados alos procesos internos de la empresa, así como a lanormativa legal que la rige, necesarios para regularlas actividades que ejecutan las distintas dependenciasde la empresa, con el propósito de garantizar y ejercerun adecuado control interno sobre sus procesos.• Formular el Plan Estratégico y el Plan OperativoAnual de acuerdo con las disposiciones contenidas enla LOAP y la LOP, a los fines que le permitan orientarla ejecución de sus políticas, estrategias, metas y objetivos,además de evaluar y realizar el seguimientode los resultados de su gestión.• Formular sus presupuestos de acuerdo con las disposicionescontenidas en la LOAFSP y su ReglamentoN° 1, así como los lineamientos emitidos por laONAPRE.• Establecer los mecanismos de control interno necesarios,que garanticen el registro contable oportunoen los libros principales y auxiliares de todas lastransacciones que realice la empresa.• Realizar inventario físico de todos los bienes propiedadde la compañía, que se encuentran ubicados enlas instalaciones del hotel, para proceder a su debidaidentificación y registro.HOTEL DEL LAGO, C.A.EJECUCIÓN DE CONTRATOEl Hotel del Lago, C.A. inició sus operaciones al público,en fecha 14-08-1953, para esa época contaba con el serviciode 129 habitaciones. Unos años más tarde fue inauguradoel primer salón de fiestas “Caroní” con capacidad para 500personas. A partir del año 1.976 se inicia la construcciónde una torre que agregaría 177 habitaciones, además deun Centro de Convenciones con 9 salones; no obstante, esen el año 1.980, cuando 100 habitaciones pertenecientes ala mencionada torre, entran en funcionamiento, conjuntamentecon la nueva piscina, para ofrecer una estadía másplacentera a todos sus huéspedes. Luego, entraron en operatividadlas restantes 77 habitaciones de la torre, así como el128