02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector Servicios2003, emanado del Municipio Autónomo Independenciadel Estado Miranda, dada la emergencia declarada en elmismo, en fecha 31-07-2003.La cláusula segunda del convenio anteriormente identificado,establece que el CONAVI, actuaría como el organismoasesor, planificador, supervisor, organizador y prestadorde la asistencia técnica habitacional y como el organismosupervisor, fiscalizador, controlador y evaluador de losentes que intervienen en la administración de los recursos.El SAFIV sería el organismo que proporcionaríaa través del FASP, los recursos para la ejecución delproyecto objeto del Convenio, y el INMUVHI operaríacomo el ente responsable de la ejecución de las obrasdel referido proyecto.Alcance y objetivos de la actuaciónLa actuación se orientó a evaluar la situación administrativadel expediente suministrado por la Dirección de Supervisióny Control de Calidad del CONAVI, relacionado con los4 contratos suscritos por el CONAVI, para la “Construccióndel Sistema de Cloacas, Aceras, Cunetas y Asfaltado, encalles de los Sectores Brisas de Cartanal y Bachaquero delDesarrollo La Lagunita, así como los recursos utilizadospara su ejecución, durante el período comprendido entreel año 2004 al primer semestre de 2006.Observaciones relevantesDe la evaluación administrativa efectuada al expedientede los 4 contratos suscritos por el CONAVI, para laejecución del referido proyecto, archivados en la Direcciónde Supervisión y Control de Calidad, se constató que enlos mismos, no reposaban los documentos necesarios paraque el CONAVI realizara un efectivo control y supervisiónde los entes que administraron los recursos inherentesal proyecto, así como, la inspección de la ejecución delproyecto, previsto en el convenio interinstitucional; losexpedientes contienen información repetida y no estándebidamente numerados ni foliados; la información contenidaen dichos expedientes no está archivada en ordencronológico, ni está consolidada en una sola Gerencia yparte de ella está incompleta o no reposa en el CONAVI,no obstante que el artículo 141 de la Ley Orgánica dela Administración Pública (Gaceta Oficial Nº 37.305del 17-10-2001), en concordancia, con lo previsto en elartículo 23 de las Normas Generales de Control Interno(NGCI) Gaceta Oficial Nº 36.229 de fecha 17-06-1997,establecen que los documentos deben contener informacióncompleta y exacta, archivarse siguiendo un ordencronológico que faciliten su oportuna localización, asícomo, el artículo 86 del Reglamento Nº 1 de la Ley Orgánicade Administración Financiera del Sector PúblicoSobre el Sistema Presupuestario (Gaceta Oficial Nº 5.592Extraordinario del 27-06-2002) señala la obligatoriedadde conformar los expedientes que impliquen transaccioneseconómicas financieras y conservarse organizadosy numerados en orden consecutivo. Tales situaciones,derivadas de la delegación de responsabilidades por partedel CONAVI, inciden en el desarrollo de las actividadesque debió realizar este Instituto, sobre las operacionesefectuadas para la ejecución del proyecto, relativas a unefectivo control y supervisión en atención al conveniointerinstitucional suscrito, a fin de garantizar la correctautilización de los recursos destinados a la ejecución delproyecto y por ende la salvaguarda del patrimonio delEstado. Además, limitaron las actividades de control quele compete ejercer a los órganos de control fiscal, en elsentido de evaluar la situación administrativa, física yfinanciera del proyecto.Los contratos de inspección, de obras y el conveniointerinstitucional, no poseen fecha de suscripción, no obstanteque todas las transacciones y operaciones financieras,presupuestarias y administrativas deben estar respaldadascon la suficiente documentación justificativa, además, losdocumentos inherente a estos, deben contener informacióncompleta y exacta, según lo previsto en el artículo 23 delas NGCI. Tales situaciones, producto de la delegaciónde responsabilidades por parte del CONAVI, no permitenconocer la fecha de celebración de dichos contratos a losefectos de verificar el cumplimiento de los lapsos establecidoscontractualmente. Asimismo, ante posibles inobservanciasde los contratos, tal omisión podría obstaculizar elejercicio de los derechos de la República frente a terceros,dado el desconocimiento de la entrada en vigencia de lacontratación.183