02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007Rotatorio” y N° 0134-0015-67-0153044066 “Pote” ambasdel Banco Banesco, se observó, que la FIEC canceló gastosde la UNESR por la cantidad de Bs. 69,50 millones,de los cuales Bs. 52,94 millones, correspondían a pagospor concepto de viáticos y Bs. 16,56 millones, a gastosde representación; agasajos y ofrendas florales; teléfonoscelulares, tarjetas telefónicas; y ayuda estudiantil, sin quese evidenciara documentación justificativa suficiente quepermitiera verificar la legalidad y sinceridad de los mismos.Al respecto se observa la omisión de lo establecido en losartículos 35 y 38 de la LOCGRSNCF, que indican el controlinterno es un sistema para salvaguardar sus recursos,verificar la exactitud y veracidad de la información financieray administrativa, promover la eficiencia, economíay calidad en las operaciones, para garantizar que antes deproceder a realizar pagos se aseguren que se hayan realizadopara cumplir compromisos ciertos y debidamentecomprobados.Las situaciones descritas se originan por la falta de políticasdirigidas al establecimiento de efectivos controlesinternos a través de la implantación de Manuales de Normasy Procedimientos, que establezcan los pasos y procesos aseguir para el registro, control y rendición de los ingresos yaportes, que percibe la Fundación, que permita garantizar elcumplimiento del objeto establecido en el Acta Constitutivay Estatutos Sociales de la Fundación, así como, a la pocadiligencia de las máximas autoridades de la Universidad yde la FIEC en trabajar como un buen padre de familia quele permita el resguardo y la racionalidad de los recursos públicos.Lo que limita a la FIEC ejercer un adecuado controlde las actividades administrativas que desempeña.ConclusionesLos resultados expuestos en el presente Informe permitenconcluir que la FIEC, presenta debilidades de controlinterno, por ende, situaciones que no se ajustan a la normativaque regula la materia, ya que recibió recursos parafines sociales, no obstante, que el objeto de la Fundación,es la de apoyar a la UNESR en sus funciones de docencia,investigación, extensión y producción. Además para el año2005, inició sus actividades sin contar con herramientasbásicas de planificación, como son el Presupuesto de Ingresosy Gastos; se realizaron operaciones administrativas,contables, presupuestarias y financieras, sin evidenciarsela documentación justificativa suficiente que permitieraverificar la legalidad y sinceridad en la utilización de losrecursos otorgados por la Universidad a la FIEC. Situacionesque no garantizan el manejo adecuado y transparentede los recursos transferidos a la Fundación.RecomendacionesEn atención de las observaciones contenidas en el presenteInforme, está Contraloría General de la Repúblicainsta a la máxima autoridad de la Fundación a:• Coordinar conjuntamente con las autoridades de laUNESR, para que se creen los mecanismos de controlinterno que permitan asegurar el cumplimientode las normas constitucionales y legales, aplicablesen materia presupuestaria, a la transferencia de losrecursos que realiza la Universidad a la FIEC. Asimismo,se giren las instrucciones necesarias para quese implementen controles administrativos eficientes,que permitan constatar si los recursos se invierten enla finalidad prevista, así como, establecer mecanismosde supervisión y rendición oportuna.• Adoptar las acciones pertinentes para elaborar yaprobar en el ejercicio económico correspondiente,el Presupuesto de Ingresos y Gastos, a fin de que laFIEC cuente con las herramientas que le permitandesarrollar de manera efectiva y eficiente las políticasy objetivos programados.GALERÍA DE ARTE NACIONAL (GAN)CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA LEGAL EN EL PRÉSTAMO DEOBRAS DE COLECCIÓN PERMANENTELa Fundación Galería de Arte Nacional actualmenteGalería de Arte Nacional (GAN) fue creada medianteDecreto N° 649 de fecha 07-12-1989 (Gaceta Oficial Nº34.366 de fecha 12-12-1989). Mediante Decreto PresidencialN° 3.585 del 08-04-2005 (Gaceta Oficial N° 38.218del 29-06-2005), se ordenó la supresión y liquidación de8 fundaciones museísticas, entre las que se incluyó a laGalería de Arte Nacional, y a su vez se creó la FundaciónMuseos Nacionales según Decreto N° 3.598 del 12-04-2005348