02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007como un instituto autónomo, con personalidad jurídicacon un patrimonio propio de Bs. 2.000,00 millones, conel objeto de promover a través del uso de sus recursosfinancieros y de la inducción de recursos de otra índoleel desarrollo habitacional; el desarrollo inmobiliarioa los fines de la desconcentración industrial; el fortalecimientocomplementario de la estructura turística;el fortalecimiento de la estructura inmobiliaria, de losservicios asistenciales, educacionales y otros de carácterpúblico.Mediante la Disposición Transitoria Primera, de la Leydel Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat (GacetaOficial N° 38.182 de fecha 09-05-2005), se le ordenó alEjecutivo Nacional presentar a la Asamblea Nacional,en un lapso no mayor de 90 días continuos contados apartir de la publicación de la citada ley, el proyecto especialde liquidación y supresión de FONDUR por lo quemediante Gaceta Oficial N° 38.205 de fecha 09-06-2005,el Ministro para la Vivienda y Hábitat, actual Ministropara el Poder Popular de la Vivienda y el Hábitat, nombróla comisión que se encargaría de la liquidación delfondo.En fecha 04-05-2000, se firmó el convenio interinstitucionalentre el Consejo Nacional de la Vivienda (CONAVI),FONDUR y el Servicio Autónomo de Fondos Integrados deVivienda (SAFIV), el cual establece la consecución delas acciones necesarias para lograr la ejecución de 11.748viviendas, según programación de viviendas estimadas porFONDUR durante el año 2000, distribuidas de tal maneraque para el estado Trujillo se estimó la construcción de572 viviendas, de éstas, 62 corresponden al desarrollo delurbanismo Los Cedros.Alcance y objetivo de la actuaciónLa actuación se orientó a verificar que la totalidad de loscontratos de obras suscritos por FONDUR, para la construccióndel urbanismo “Los Cedros”, ubicado en el MunicipioPampanito del Estado Trujillo, fueron ejecutados conformela normativa que rige la materia, así como, las cláusulasestablecidas en los referidos contratos, durante los años2001 al 2005.Observaciones relevantesEl manual de normas y procedimientos para el otorgamientode apoyo financiero a las empresas promotorasprivadas para la construcción de urbanismos y viviendasde FONDUR, no está formalmente aprobado, situación queinfluye negativamente sobre el control interno de lasactividades que realiza la Gerencia de Comercializaciónde FONDUR, limita la definición formal de los procesos ygenera discrecionalidad en la ejecución de las actividadesllevadas a cabo por los funcionarios adscritos a la citadagerencia, no obstante lo previsto en los artículos 35 y 36 dela Ley Orgánica de la Contraloría General de la Repúblicay del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF),Gaceta Oficial Nº 37.347 del 17-12-2001, en concordanciacon el artículo 22 de las Normas Generales de ControlInterno (NGCI), Gaceta Oficial Nº 36.229 el 17-06-1997,que prescriben una serie de atribuciones correspondientes alas máximas autoridades a los fines de definir formalmentelos mecanismos de control interno.La documentación que reposa en el expediente llevadopor la Gerencia de Comercialización de FONDUR no estádebidamente numerada ni foliada, además los expedientesno están correctamente resguardados. No obstante, el artículo23, literales a y b de las NGCI el cual establece quelos documentos deben contener información completa yexacta, archivarse siguiendo un orden cronológico u otrosistema de archivo que faciliten su oportuna localización.Igualmente, las autoridades correspondientes adoptaránlas medidas necesarias para salvaguardar y proteger losdocumentos. Situación que evidencia debilidades decontrol interno en el manejo y la administración de loscontratos que tiene a su cargo la Gerencia de Comercializacióny limita el ejercicio de control que le competeejercer a la Contraloría General de la República y aFONDUR, en materia de control interno, dada la dificultadde la localización de los documentos relacionados con laobra en cuestión.Del análisis documental efectuado al expediente técnicode la obra, el cual se encuentra en la Gerencia de Comercializaciónde FONDUR, se evidenció comunicaciones dedistintas instancias, relacionadas con presuntas irregula-260