02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector Serviciosinterinstitucional, mediante la cual el IMVIFLA se comprometíaa remitir dicha información al CONAVI.Adicionalmente, en el referido expediente no se evidencióel contrato de inspección, pese a lo previsto enla cláusula quinta del convenio interinstitucional, el cualindica que “A los fines del ejercicio de las funciones deinspección del Proyecto, ‘IMVIFLA’ contratará los serviciosde profesionales altamente calificados en cada una de lasmaterias, previamente calificados y seleccionados por el‘CONAVI’, de conformidad con lo expuesto en el ordenamientojurídico y en el Manual de Contratación del Colegio deIngenieros de Venezuela y con cargo a los costos operativosen la forma indicada (…)”, situación que obedece a que elmismo se encuentra en poder de IMVIFLA, según lo expresóla Presidenta de la Junta Liquidadora (E) del CONAVI, enfecha 12-09-2006.Las observaciones antes expuestas obedecen a debilidadesde control interno en el expediente que reposa en elarchivo de la Dirección de Supervisión y Control de Calidaddel CONAVI, por cuanto, no contiene toda la documentaciónnecesaria para la evaluación del estado en que se encuentrala contratación, lo que incide desfavorablemente en la certezaque debe existir en la Institución sobre la situación delcontrato, dado que el objetivo primordial de ese archivo, laconservación y disposición de la documentación de maneraorganizada, útil, confiable y oportuna como lo establece elartículo 141 de la Ley Orgánica de Administración Pública(LOAP), Gaceta Oficial N° 37.305 de fecha 17-10-2001, enconcordancia con lo establecido en el literal “a” del artículo23 de las Normas Generales de Control Interno (NGCI),Gaceta Oficial N° 36.229 de fecha 17-06-97, norma queestablece que los documentos deben contener informacióncompleta y exacta, archivarse siguiendo un orden cronológicou otro sistema de archivo que faciliten su oportunalocalización, lo que no permite el análisis y seguimientode la ejecución de los trabajos contratados.Las actas de inicio y de paralización de la obra fueronsuscritas por el Instituto Municipal y la empresa contratistaen fechas 10-02-2004 y 11-02-2004, respectivamente, sinembargo no están firmadas por el ingeniero inspector, noobstante lo previsto en el artículo 17 de las CondicionesGenerales de Contratación para la Ejecución de Obras(CGCEO), Gaceta Oficial Nº 5.096 Extraordinario del 16-09-96, que establece se dejará constancia de la fecha enque se inicien efectivamente los trabajos mediante acta deinicio que firmarán el ingeniero residente, el contratista yel ingeniero inspector, en concordancia con el artículo 45,literales “a” y “ñ”, situación que obedece a que la designacióndel ingeniero inspector fue aprobada mediante resolución depresidente del instituto Agenda 117, Punto 05 de fecha 15-04-2004 (2 meses después de iniciados los trabajos).El presidente del IMVIFLA suscribió el “Acta de Culminacióndel Proyecto”, mediante la cual el Municipio certificóla culminación física y financiera de la obra, sin embargola misma no está firmada por el ingeniero inspector, quientenía que dar la conformidad de la buena ejecución de laobra, además, no existe ningún informe técnico por partedel CONAVI de la supervisión, fiscalización y control de lostrabajos, no obstante lo establecido en la cláusula terceradel convenio anteriormente identificado, desconociéndosela situación actual de la obra, lo que evidencia la falta decontrol, e inobservancia de los procedimientos administrativospara la contratación y ejecución de las obras, establecidosen la normativa que rige la materia y en el conveniointerinstitucional suscrito a tales fines.De la revisión efectuada al cuadro demostrativo de cierrede obra, se observó la disminución del presupuesto original,sin que se evidenciara documentos (oficios, resoluciones,entre otras), que demuestren que el CONAVI aprobara lareducción de las metas físicas de la obra “Rehabilitaciónde la Cloacas del Barrio 12 de Octubre”, no obstante loprevisto en la cláusula décima tercera del convenio interinstitucional,que señala lo siguiente: “Las partes convienenen que si el costo de los servicios profesionales y delas obras previamente aprobadas se ven afectadas por lainflación, variaciones de precios, o cualquier otro factorajeno, superando los porcentajes previstos para variacionesde presupuestos, se reducirán metas físicas a los fines demantener las disponibilidades presupuestarias existentes,previa evaluación, supervisión y autorización expresa delCONAVI, de conformidad con las Condiciones Generalesde Contratación para la Ejecución de Obras Públicas” yel artículo 64 de las Normas de Operación del Decreto187