02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007el sistema electrónico de ejecución financiera continuadenominado Sistemas, Aplicaciones y Productos, (SAP),el cual no cumple con los criterios técnicos y legales establecidosen la Ley Orgánica de Administración Financieradel Sector Público sobre el Sistema Presupuestario y sobrela base del Plan Único de Cuentas de la Oficina Nacionalde Presupuesto (ONAPRE).Asimismo, el DGA no asignó recursos dirigidos a laprevención, corrección y control de eventos ambientales, situaciónque denota debilidad en la planificación y previsiónpor parte del precitado Distrito en materia ambiental.Los manuales de normas y procedimientos de la Gerenciade Ambiente e Higiene Ocupacional, no contaban conla aprobación de la Junta Directiva, situación que denotafallas de control interno y evidencia la falta de mecanismosque permitan detectar oportunamente el desacato dela normativa.RecomendacionesLa Junta Directiva de PDVSA GAS, S.A. debe:• Diseñar mecanismos que permitan adaptar los presupuestosempresariales a la normativa contenidaen la Ley Orgánica de la Administración Financieradel Sector Público y su Reglamento Nº 1, así comoa los lineamientos establecidos por la ONAPRE, con elpropósito de garantizar y ejercer un adecuado controlsobre el proceso presupuestario.• Proceder a aprobar los manuales de normas y procedimientosde la Gerencia de Seguridad, Higieney Ambiente (actualmente Gerencia de Ambiente eHigiene Ocupacional) del Distrito Gas Anaco.• Realizar la revisión y actualización de los manualesde normas y procedimientos, políticas, programas yprácticas específicas, relacionados con la conservaciónambiental.PDVSA PETRÓLEO, S.A.ADQUISICIÓN DE EQUIPOSPDVSA Petróleo, S.A. es una empresa propiedad delEstado venezolano. Su objeto social, consiste en realizarlas actividades de exploración, explotación, transporte, manufactura,refinación, almacenamiento, comercializacióno cualquier otra actividad en materia de petróleo y demáshidrocarburos; adquirir y enajenar, por cuenta propias ode terceros, bienes muebles o inmuebles; emitir obligaciones;promover, como accionistas o no, otras sociedadesmercantiles y asociarse con personas naturales o jurídicas,todo conforme a la Ley; fusionar, reestructurar o disolverempresas de su propiedad; otorgar créditos, financiamiento,fianzas, avales o garantías de cualquier tipo y, en general,realizar todas aquellas operaciones, contratos y actoscomerciales que sean necesarios o convenientes para elcumplimiento del mencionado objeto. Su misión consisteen realizar las actividades de exploración, explotación,transporte, manufactura, refinación, almacenamiento ycomercialización de hidrocarburos.La insuficiencia en la generación de energía eléctricapor medio de los sistemas térmicos, el retraso en la puestaen funcionamiento de nuevos proyectos de generacióneléctrica y la fuerte sequía en la cuenca del río Caroní, queafectó seriamente los niveles de almacenamiento de aguade la represa de Gurí durante los años 2001 y 2002, comprometieronpara ese entonces las operaciones petrolerasy en gran medida la seguridad de la Nación. Situación quedio inició durante el año 2002 al procedimiento para laadquisición de 25 unidades móviles turbogeneradoras consus respectivos equipos de repuestos. Los costos derivadoso asociados a las operaciones de compra serían recuperadospor Petróleos de Venezuela, S.A., (PDVSA) mediante descuentosy/o suministro de energía eléctrica. De acuerdo a lodispuesto en los referidos documentos se tiene que una vezadquiridos los equipos eléctricos, deberán ser entregados ynacionalizados por la Compañía Anónima de Distribución,Administración y Fomento Eléctrico (CADAFE).Alcance y objetivos de la actuaciónLa auditoría se circunscribió a la evaluación de losprocedimientos de contratación utilizados por la DivisiónOccidente de PDVSA Petróleos, S.A., para la adquisiciónde equipos de turbogeneración eléctrica, durante los años2002 y 2003, así como, con el objeto de determinar la legalidad,sinceridad y razonabilidad del traspaso, por parte146