02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector del Desarrollo SocialEl registro de Bienes Nacionales del citado Instituto, nose encuentra actualizado, toda vez que se observó que enel inventario de vehículos se reflejan 17 vehículos inservibles,que no habían sido desincorporados a la fecha de laactuación. Al respecto, los artículos 30 y 31 de las NormasGenerales de Control Interno (NGCI), Gaceta Oficial N°36.229 de fecha 17-06-1997, establecen el deber implantary mantener un sistema de coordinación que provea informaciónrelativa a las operaciones, confiable, de maneraoportuna y actualizada, acorde a las necesidades de losorganismos y el deber de la máxima autoridad jerárquicade garantizar la existencia de sistemas con informaciónacerca del desempeño de la organización, para controlar yevaluar la gestión. Cabe destacar, que el INN señaló queésta desactualización es motivada a los diversos cambiosque se han realizado en el Instituto y a la falta de continuidadadministrativa por parte de los diferentes jefes el deldepartamento de bienes nacionales, así como, a la carenciade informes técnicos que soporten las desincoporaciones.No obstante, tal situación se origina por la falta de controlesy debilidades en la supervisión de los bienes que conformanla Institución, lo que trae como consecuencia, que tantolos registros como los reportes, en el rubro de vehículoscarezcan de confiabilidad y sinceridad, no permitiendoasegurar la vigilancia, control y la administración adecuadade los recursos y bienes que conforman el patrimonio público,así mismo, limita el correcto manejo y transparenciaatendiendo a principios de calidad y excelencia.En el departamento de bienes nacionales del INN noexiste Manual de Normas y Procedimientos, aprobado porla máxima autoridad que permita canalizar su actividadoperativa y regular los procesos del referido departamento,a los fines de que se definan las funciones, responsabilidades,procesos y procedimientos que se deben realizardentro de esa dependencia. Al respecto, el artículo 36 y37 de la LOCGRSNCF, en concordancia con el artículo134 LOAFSP, indican que cada entidad del sector públicoelaborará, las normas, manuales y demás instrumentos normativoso métodos específicos para el funcionamiento delsistema de control interno, correspondiéndole a la máximaautoridad de cada organismo o entidad, la responsabilidadde establecer y mantener un sistema de control interno adecuadoa la naturaleza, estructura y fines de la organización.En su defecto, indicaron que los procesos relativos a bienesnacionales se rigen mediante la Publicación Nº 09, emitidapor ésta Contraloría General de la República, así como, porel Sistema Integrado de Control y Gestión de las FinanzasPúblicas (SIGECOF) del Ministerio de Finanzas actual Ministeriodel Poder Popular para las Finanzas. Tal situación seorigina a la falta de decisiones oportunas en el desarrollode los instrumentos normativos internos, de seguimientoy coordinación entre las dependencias encargadas de losbienes nacionales, en emprender las acciones. Lo anterior,le resta formalidad a las funciones que realiza el personaladscrito al departamento de bienes nacionales, evidenciándosela carencia de implementación de los mecanismos necesariosde control interno en el referido departamento, no existiendouniformidad en los criterios utilizados para el desarrollo desus funciones, en consecuencia limita al Instituto, mantenerun adecuado sistema de control interno de los bienes nacionalesy su custodia, lo cual no permite evaluar el manejo yseguimiento adecuado de los mismos, y a este OrganismoContralor, ejercer las funciones que en materia de control lehan sido atribuidas constitucional y legalmente.Los funcionarios responsables de la administración,custodia y manejo de los bienes nacionales, para la fechade corte de la presente auditoría (30-10-2006), no contabancon la caución correspondiente, no obstante lo establecidoen el artículo 161 de LOAFSP, en concordancia con el artículo52 de su Reglamento Nº 1 (Gaceta Oficial N° 5.592 defecha 27-06-2002), los cuales señalan que los funcionariosen referencia deben cumplir con tal requisito antes de tomarposesión de sus cargos. Sobre el particular, la DirectoraEjecutiva del INN, señaló que no se había contratado lapóliza correspondiente, por cuanto no se había percatadode la falta del instrumento legal y que en la actualidad seestaban realizando las gestiones necesarias para la regularizaciónde la situación, girándose las comunicacionesa la dirección de administración, para subsanarla, tal situación,se debe a la falta de seguimiento a la normativaque regula la materia, lo que conlleva al desconocimientodel instrumento legal, en consecuencia, el INN, no cuentacon el instrumento que garantice las cantidades y bienesmanejados por los referidos funcionarios, en caso de perjuiciosque causen al patrimonio público, en el desempeñode sus funciones.391