02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007nominativas no convertibles al portador, con un valor deBs. 25,00 millones cada una. Su objeto social, consisteen realizar las actividades de exploración, explotación,transporte, manufactura, refinación, almacenamiento,comercialización o cualquier otra actividad en materia depetróleo y demás hidrocarburos; adquirir y enajenar, porcuenta propia o de terceros, bienes muebles o inmuebles;emitir obligaciones; promover, como accionistas o no, otrassociedades civiles o mercantiles y asociarse con personasnaturales o jurídicas; fusionar, reestructurar o disolverempresas de su propiedad; otorgar créditos, financiamiento,fianzas, avales o garantías de cualquier tipo y en general,realizar todas aquellas operaciones, contratos y actoscomerciales que sean necesarios o convenientes para elcumplimiento del mencionado objeto.PDVSA Petróleo, S.A. cuenta dentro de su estructuraorganizacional y funcional con la División Centro Sur dePDVSA Petróleo, S.A., la cual se encarga de realizar lasactividades de exploración y explotación de hidrocarburosen los estados Barinas y Apure; el crudo producido es recolectadoen 7 estaciones de flujo (Sinco D, Silvestre, Mingo,Borburata y Silvan en Barinas y Guafita y la Victoria enApure), para luego ser almacenado en el patio de tanquesde Silvestre y transportado por un oleoducto de aproximadamente647 kilómetros, que atraviesa los estados Apure,Barinas, Portuguesa, Lara, Yaracuy y Carabobo, donde seencuentra la refinería el Palito.Alcance y objetivos de la actuaciónLa actuación se circunscribió a la evaluación delos procesos utilizados por la División Centro Sur dePDVSA Petróleo, S.A., para la contratación de obrasy servicios, durante el año 2005 y el primer semestrede 2006, y tuvo por objetos evaluar los mecanismos decontrol interno aplicados a las operaciones dirigidas a lacontratación de obras y servicios, así como verificar elcumplimiento de la normativa legal y sublegal en materiade licitaciones, mediante el análisis de una muestra de58 expedientes de licitación, equivalente al 18,41% de untotal de 315, cuya selección se realizó considerando losmontos de las contrataciones y el impacto operacionalde las mismas.Observaciones relevantesEl manual Mecanismos de Contratación de Petróleos deVenezuela, S.A. (PDVSA) y sus empresas filiales, utilizadopor la División Centro Sur de PDVSA Petróleo, S.A., parala contratación de obras y servicios, se encuentra desactualizadoen relación con la normativa legal y sublegal vigenteque rige a esas operaciones; no obstante lo previsto en elartículo 36 de la Ley Orgánica de la Contraloría Generalde la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal(LOCGRSNCF), Gaceta Oficial N° 37.347 del 17-12-2001,en concordancia con lo contemplado en el artículo 8°, literala) de las Normas Generales de Control Interno (NGCI),Gaceta Oficial Nº 36.229 del 17-06-97, y el artículo 8°, numeral2) de las Normas para el Funcionamiento Coordinadode los Sistemas de Control Externo e Interno (NFCSCEI),Gaceta Oficial Nº 36.229 del 17-06-97, en los cuales seseñala que corresponde a la máxima autoridad jerárquicade cada organismo, organizar, establecer, mantener, evaluary actualizar periódicamente el sistema de control interno,para su mejoramiento y eficacia. La anterior circunstanciase originó por debilidades del sistema de control interno dela corporación, al no contar con mecanismos de control,tales como: auditorías y revisiones de los manuales denormas y procedimientos, que le permitieran a la administración,advertir oportunamente sobre la desactualización delos mismos, ya que su contenido hacía referencia a la Ley deLicitaciones publicada en Gaceta Oficial N° 37.097 del 12-12-2000, derogada mediante el Decreto Nº 1.555 con Fuerzade Ley de Reforma Parcial de la Ley de Licitaciones (GacetaOficial N° 5.556 Extraordinario del 13-11-2001). Este hechoconduce a la ocurrencia de errores u omisiones en las operacionesde licitación y contratación de obras y servicios, porparte de las áreas involucradas en tales actividades.Se verificó que 14 contratos, los cuales representan el24,00% del total de la muestra, no mostraban fecha de suscripción;asimismo, de estos, 7 no presentaban las firmascorrespondientes, en inobservancia a lo establecido en elartículo 127 del Código de Comercio (Gaceta Oficial N°475 Extraordinario del 21-12-55), el cual señala que loscontratos mercantiles deben expresar el lugar, día, mes yaño; asimismo, en el Capítulo III, numeral 6, apartes 6.1y 6.3 de las Guías de Administración del Manual Meca-148