02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector Serviciosaludidos por las autoridades del fondo son los constantescambios organizacionales y reestructuraciones sufridas.Al respecto, los artículos 35, 36 y 39 de la Ley Orgánicade la Contraloría General de la República y del SistemaNacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF), Gaceta OficialN° 37.347 del 17-12-2001, establecen para las máximasautoridades de los entes, la obligatoriedad de prescribirnormas, manuales de procedimientos y demás instrumentospara un adecuado funcionamiento del sistema de controlinterno; así mismo, les corresponde, la responsabilidad deorganizar, establecer, mantener y evaluar dicho sistema.En consecuencia, la gestión crediticia de dicho programaespecial no estuvo amparada por un orden procedimentalenmarcado en manuales y/o instrucciones aprobadas porla máxima autoridad, la cual permita delimitar funcionesy responsabilidades a cada una de las instancias y/odependencias que intervinieron en el proceso de gestióncrediticia.Se observó que no existe correspondencia entre la informaciónsuministrada por la Oficina de Planes y Seguimientoy la Gerencia de Crédito, en cuanto a la data relativa alfinanciamiento del programa. Al respecto, se evidenciarondiferencias en los renglones, rubro y/o sesión, programay empresas de asistencia técnica; igualmente, no estabadisponible la información solicitada entre las diferentesdependencias del fondo, no se disponía de informaciónatinente al modulo Asociación, lo que no permite determinarla proporción de créditos otorgados a cada uno de lasasociaciones beneficiarias. Por otra parte, en los archivosde la Subgerencia de Tesorería no reposaban las copias delos formatos de las cartas órdenes al banco, documentoque constituye el soporte para los retiros ejecutados en lascuentas de ahorro de cada productor beneficiario de los financiamientos.Debilidades originadas, por la inexistenciade manuales de normas y procedimientos y de mecanismosde control que garanticen el soporte administrativo parael desarrollo de los programas sociales. Al respecto, losartículos 35 y 36 de la LOCGRSNCF disponen que comosoporte de los sistemas y mecanismos de control interno sedebe implantar y mantener un sistema de comunicación ycoordinación que provea información confiable, oportuna,actualizada y acorde con las necesidades del organismo,lo cual incide en la celeridad del proceso de tramitacióny oportunidad de la información solicitada a los fines decontrol fiscal y en determinar su análisis en términos confiablesy sinceros.No se evidenciaron informes o estudios atinentes a laejecución de auditorías aleatorias, por parte del extintoMinisterio de Producción y el Comercio (MPC) y FON-DAFA para evaluar la pulcritud y desarrollo de los financiamientosotorgados y liquidados dentro del marco delPrograma Especial de Financiamiento de Carácter Social,rubro café. La norma contenida en el artículo 7°, literalf), del Decreto N° 1.435, con fuerza de Ley de FONDAFA(Gaceta Oficial N° 37.317 de fecha 05-11-200) mencionaque dentro de las operaciones del fondo, se ejercerá lasupervisión y fiscalización de los créditos que otorgue,con el propósito de lograr la debida aplicación de los recursos.En correspondencia con lo que disponen las NormasOperativas del Programa Especial de Financiamiento deCarácter Social, en las partes denominadas “Modalidadde Financiamiento” y “Compromiso Institucional”, “...FONDAFA-MPC realizarán auditorías aleatorias para verificarla pulcritud del proceso (…)” Este Órgano de ControlFiscal no logró satisfacerse de las causas que generarontal hecho, toda vez que los constantes cambios de gerentesy funcionarios, así como los procesos de reorganizaciónadministrativa experimentados, limitaron la obtenciónde respuesta en la materia. Situación que no garantiza unefectivo monitoreo sobre los recursos concedidos, lo quese traduce en un inadecuado resguardo de los interesesdel fondo.No se evidenció en los archivos que mantiene la ConsultoríaJurídica de FONDAFA, documentación soporte de lasgestiones de cobranza judicial y/o acciones legales acometidaspor abogados externos, en contra de la Asociación deProductores de Palma Sola Moroturo (ASOPROPALMO) delestado Portuguesa, por concepto de saldos vencidos paralas labores de mantenimiento, por un monto aproximadode Bs. 92,89 millones. De igual forma, se evidenció, que elfondo no ha concretado a la fecha (03-03-2006), gestionesde cobranza judicial y/o acciones legales por parte de esadependencia, para las primeras cuotas de capital vencidas,Bs. 18,96 millones, por concepto de renovación de cafetales223