02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007La CVA fue creada el 13-11-2001, mediante DecretoPresidencial N° 1.546, con fuerza de Ley de Tierras yDesarrollo Agrario, publicado en Gaceta Oficial N° 37.323del 13-11-2001, siendo su última modificación efectuadamediante la Ley de Reforma Parcial del Decreto N° 1.546con fuerza de Ley de Tierras y Desarrollo Agrario, publicadoen Gaceta Oficial Extraordinario N° 5.771 de fecha18-05-2005. Tiene por objeto de acuerdo el artículo 152de la referida Ley, desarrollar, coordinar y supervisar lasactividades empresariales del Estado para el desarrollodel sector agrario. A tales fines podrá crear las empresasy además entes de carácter privado que sean necesariospara el eficaz cumplimiento de su objeto.Alcance y objetivos de la actuaciónLa actuación esta orientada a evaluar selectivamente lospagos realizados a funcionarios por concepto comisión deservicios y personal contratado a tiempo determinado enla CVA, para los años 2003, 2004 y 2005. Determinar lalegalidad, sinceridad y razonabilidad de los pagos realizadosa la funcionaria designada en Comisión de Serviciopor Contraloría del estado Lara, en la Unidad de AuditoríaInterna de la CVA, durante los años 2003 y 2004. Así mismo,determinar la legalidad, sinceridad y razonabilidad enlas contrataciones de personal por parte de la Presidenciade la CVA, durante el año 2005, y por último determinarla legalidad, sinceridad y razonabilidad de los pagos realizadosal personal contratado por tiempo determinado enla CVA, durante el año 2005.Observaciones relevantesLa unidad de auditoría interna de la corporación nocuenta con un titular designado por concurso, debido aque la máxima autoridad no ha efectuado la convocatoriani designado a los representantes del jurado, no obstanteel artículo 27 de LOCGRSNCF, establece que todos lostitulares de los órganos de control fiscal de los entes y organismosseñalados en el artículo 9, numerales 1 al 11, deesta Ley serán designados mediante concurso público, sinembargo fue designada por la contraloría del estado Larauna funcionaria en comisión de servicios, para desempeñarel cargo de auditora interna encargada durante el períodocomprendido desde el 22-05-2003 hasta el 22-05-2004. Enconsecuencia, el servicio de auditoría interna no cuenta conun profesional especializado seleccionado por concurso.No se evidenció en el expediente que reposa en la oficinade recursos humanos, el soporte documental a travésdel cual la máxima autoridad de la corporación, realizó lasolicitud formal a la contraloría del estado Lara, a los finesde designar a un funcionario en comisión de servicios, paraque fungiera como auditor interno de la CVA, no obstante,el artículo 131 de la Ley Orgánica de la AdministraciónFinanciera del Sector Público (LOAFSP), Gacetas OficialesNos 37.978 del 13-07-2004 y No 38.198 del 31-05-2005,establecen que el sistema de control interno tiene por objetoasegurar el acatamiento de las normas legales, salvaguardarlos recursos y bienes que integran el patrimonio público,asegurar la obtención de información administrativa, financieray operativa útil, confiable y oportuna para la toma dedecisiones, promover la eficacia de las operaciones y lograrel cumplimiento de los planes, programas y presupuestos,en concordancia con las políticas prescritas y con losobjetivos y metas propuestas, así como garantizar razonablementela rendición de cuentas. La referida situaciónderivada de la ausencia de adecuados mecanismos para elresguardo y conservación de la documentación, dificulta elejercicio del control a la vez que incide negativamente en elfuncionamiento y administración de la corporación.La funcionaria se desempeño como auditora interna encomisión de servicio desde mayo 2003 hasta mayo de 2004,sin embargo, no fueron suministrados los pagos efectuadospor la corporación correspondientes al período febrero -mayo 2004, y tampoco fueron ubicados en el expedienteque reposa en la oficina de recursos humanos, situaciónderivada de inadecuados controles internos para el resguardode la documentación soporte de las operacionesrealizadas, sobre el particular el artículo 131 de la LOAFSP,establece que el sistema de control interno tiene por objetoasegurar el acatamiento de las normas legales, salvaguardarlos recursos y bienes que integran el patrimonio público,asegurar la obtención de información administrativa,financiera y operativa útil, confiable y oportuna para latoma de decisiones, promover la eficacia de las operacionesy lograr el cumplimiento de los planes, programas y212