02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007El control interno de FONDEMI presenta debilidades encuanto a la aprobación de normativa interna y carencia demétodos y procedimientos y de acuerdo a lo previsto en elartículo 35 y siguientes de la LOCGRSNCF, en concordanciacon los artículos 3 y 15 de las NGCI, donde se estableceque el control interno es un sistema que comprende, entreotros las normas, métodos procedimientos adoptados porel ente para salvaguardar sus recursos, en consecuencia, lasactividades se desarrollan sin la debida formalidad y existeuna amplia discrecionalidad en la gestión, lo cual puedecomprometer la eficacia y eficiencia de las operacionesadministrativas del fondo.La Ex-presidenta del FONDEMI celebró un contrato con elInstituto Autónomo Aeropuerto Internacional de Maiquetía(IAAIM) en fecha 26-10-2004, a través de una Compañíaconjuntamente con la Directora de Organización y Administracióndel ente de ejecución CEPOREJUN, que prestaservicios financieros y no financieros a FONDEMI, la relaciónsocietaria que mantuvo la Ex-presidenta del FONDEMI conla representante de CEPOREJUN, representó una ventaja einjerencia sobre otros entes de ejecución. Sobre el particularel artículo 145 de la Constitución Nacional establece quelos funcionarios públicos y funcionarias públicas están alservicio del Estado y no de parcialidad alguna. Su nombramientoy remoción no podrán estar determinados porla afiliación u orientación política. Quien esté al serviciode los Municipios, de los Estados, de la República y demáspersonas jurídicas de derecho público o de derecho privadoestatales, no podrá celebrar contrato alguno con ellas, ni porsí ni por interpuesta persona, ni en representación de otrou otra, asimismo en el 34 numeral 1 de la Ley de Estatutode la Función Pública (Gaceta Oficial Nº 37.522 del 06-09-2002), se prohíbe a los funcionarios o funcionarias públicoscelebrar contratos por sí, por personas interpuestas o enrepresentación de otro, con la República, los estados, losmunicipios y demás personas jurídicas de derecho públicoo de derecho privado estatales.El Contrato de Donación entre FONDEMI y Petróleos deVenezuela, S.A. (PDVSA) para financiar exclusivamenteel “Proyecto de Apoyo a la Promoción y Desarrollo de lasCooperativas y Pequeñas y Medianas Industrias relacionadaso no con la Industria Petrolera”, por un monto deBs. 3.000,00 millones se concentraron en un solo ente deejecución (CEPOREJUN), en detrimento de otros entes deejecución que pudieron beneficiarse. Al respecto, el Manualde Políticas relativas a los Entes de Ejecución, estableceen el Punto relativo a los Montos del Financiamiento, quela cifra fijada para el otorgamiento de créditos (serviciosfinancieros) será hasta 10.309 Unidades Tributarias, esdecir, Bs. 254,62 millones (valor de la U.T. 24.700,00 a lafecha de otorgamiento de los créditos).ConclusionesLa gestión de los recursos financieros erogados con cargoal presupuesto de gastos asignado a FONDEMI, duranteel ejercicio fiscal 2004 y primer cuatrimestre de 2005,reflejó entre otros: ausencia de un Reglamento Interno yde Manuales de Normas y Procedimientos que permitangarantizar que la ejecución de los procesos acometidos porlas Gerencias de: Administración y Finanzas, Promocióny Desarrollo, Operaciones de Crédito y Seguimiento y Recuperacióndel Fondo, se realicen atendiendo a criteriosde economía y eficiencia; el proceso de ModificacionesPresupuestarias no se encontraba regulado por un instrumentoformalmente aprobado por la Junta Directivadel Fondo y la ONAPRE, por lo que existe una ampliadiscrecionalidad en la gestión presupuestaria, lo cualcompromete la eficacia y eficiencia de los sistemas decontrol interno.En cuanto a la aplicación de los recursos y la ejecucióndel presupuesto por parte de FONDEMI para el cumplimientode actividades relacionadas con su objeto de creación, estaEntidad Fiscalizadora Superior constató, entre otros que elorganismo presenta situaciones no ajustadas a la normativaque la regula, lo cual no garantizan el adecuado sistema decontrol interno para salvaguardar los recursos manejadospor el Fondo.RecomendacionesSe exhorta a la Junta Directiva, a la Presidencia y a laGerencia de Administración y Finanzas de FONDEMI:• Someter a la consideración de la Junta Directivapara su posterior aprobación, la elaboración de los234