02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007asignadas a su personal, tomando en consideraciónsu Ley de creación.• Adoptar las medidas necesarias que permitan garantizarque las actividades relacionadas con la contrataciónde servicios de asesoría jurídica, actividadesejecutadas y erogaciones por este concepto, se correspondacon necesidades plenamente justificadas, yque se encuentren encuadradas dentro de la normativalegal y sublegal respectiva, lo cual permitirá que laejecución de sus procesos atienda a principios de objetividad,transparencia, economía y eficiencia, teniendocomo meta asegurar un adecuado sistema de controlinterno, que coadyuve al manejo apropiado y transparentede los recursos que conforman el Patrimoniode la República y sus Entes Descentralizados.FONDO DE DESARROLLO AGROPECUARIO, PESQUERO,FORESTAL Y AFINES (FONDAFA)GESTIÓN ADMINISTRATIVAEl Fondo de Desarrollo Agropecuario, Pesquero, Forestaly Afines (FONDAFA) es un instituto autónomo del Estadovenezolano, constituido bajo la forma de Derecho Público,fue creado mediante Decreto Ley N° 420 de fecha 21-10-99 (Gaceta Oficial N° 5.397 Extraordinario del 25-10-99)modificado por Decreto Ley N° 1.435 de fecha 18-09-2001,(Gaceta Oficial N° 37.317 del 05-11-2001), con personalidadjurídica y patrimonio propio, dirigido a servir de apoyofinanciero para la ejecución de los programas de desarrolloeconómico y social, dictados por el Ejecutivo Nacional enel ámbito agropecuario y cuyo objeto es contribuir conese desarrollo en Venezuela, mediante el financiamientode la actividad productiva, en las áreas agrícola, pecuaria,forestal y pesquera, así como en el transporte, almacenamiento,comercialización y cualquier otro servicio conexocon dicha actividad, actualmente tutelado por el Ministeriodel Poder Popular para la Agricultura y Tierra (GacetaOficial N° 5.836 Extraordinario del 08-01-2007). Por lanaturaleza de sus funciones es un ente descentralizadofuncionalmente, sin fines empresariales y sujeto al controlde este máximo Órgano Contralor, de conformidad conlo previsto en el artículo 9, numeral 6 de la Ley Orgánicade la Contraloría General de la República y del SistemaNacional de Control Fiscal, ello sin perjuicio del controlque le corresponde ejercer a su órgano de control fiscalinterno. Los presupuestos de Ingresos y Gastos del institutopara los ejercicios fiscales 2000, 2001 y 2002 fueronde Bs. 36.844,92 millones, Bs. 220.197,76 millones y Bs.132.685,84 millones, respectivamente, aprobados en Consejode Ministros y publicados en las Gacetas Oficiales Nos.36.923, 37.211 y 37.436, de fechas 31-03-2000, 04-06-2001y 06-05-2002, respectivamente.Alcance y objetivos de la actuaciónLa actuación se circunscribió a la evaluación de lagestión administrativa cumplida por FONDAFA en cuanto alos créditos otorgados a los integrantes de la Asociaciónde Productores Palma Sola Moturo (ASOPROPALMO), conrecursos del Programa Especial de Financiamiento deCarácter Social, rubro café, durante los ciclos 2001-2002.Se seleccionó una muestra representativa correspondientea los ciclos 2001-2002, de 50 expedientes relacionados conlas actividades de mantenimiento y renovación de cafetales,equivalente a 22,00% (Bs. 172,52 millones) del monto totalde los créditos liquidados (Bs. 797,71 millones). A talesefectos se fijaron los objetivos siguientes: evaluar la legalidady sinceridad de los créditos otorgados por FONDAFA alos productores cafetaleros integrantes de ASOPROPALMO y lasuficiencia de las garantías otorgadas en los financiamientosconcedidos, así como determinar el grado de recuperaciónde los créditos citados.Observaciones relevantesNo se evidenció la existencia de manuales de normasy procedimientos debidamente aprobados por la máximaautoridad, que regulen el flujo crediticio para el pequeñoy mediano productor agrícola el otorgamiento, recuperacióny liquidación de los financiamientos enmarcadosen el Programa Especial de Financiamiento de CarácterSocial. Así mismo, no se consta la existencia de manualesde normas y procedimientos relacionados con el sub-procesode Liquidación para los ciclos productivos en los quetiene vigencia el programa; sólo se evidenció un modelode borrador del Manual de Normas y Procedimientos delPrograma de Financiamiento Social destinado al Pequeñoy Mediano productor, sujeto a modificación. Los motivos222