02-Descentralizada - 2007.indd - ContralorÃa General de la República
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Administración Nacional <strong>Descentralizada</strong>Sector Servicioscon el fin <strong>de</strong> satisfacer <strong>la</strong>s necesida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> vivienda <strong>de</strong> <strong>la</strong>pob<strong>la</strong>ción venezo<strong>la</strong>na.Su visión, era convertirse en una organización pública<strong>de</strong>l sector vivienda, caracterizada internamente por <strong>la</strong> sinergiaorganizacional, orientada a consolidar <strong>de</strong>sarrollosenmarcados <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong>l concepto <strong>de</strong> hábitat productivoy <strong>de</strong>sarrollo endógeno, que <strong>de</strong>terminaría <strong>la</strong>s bases <strong>de</strong> <strong>la</strong>política habitacional <strong>de</strong>l Estado.Alcance y objetivo <strong>de</strong> <strong>la</strong> actuaciónLa actuación se circunscribió a los ejercicios económicos2004 y 2005, estableciéndose como objetivos específicos:evaluar el funcionamiento <strong>de</strong>l sistema <strong>de</strong> control internopara <strong>la</strong> realización <strong>de</strong>l proceso <strong>de</strong> adjudicación y verificar<strong>la</strong> legalidad y sinceridad <strong>de</strong>l proceso <strong>de</strong> adjudicación <strong>de</strong>viviendas previstos en <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong>l Régimen Prestacional <strong>de</strong>Vivienda y Hábitat (Gaceta Oficial No 38.182 <strong>de</strong> fecha 09<strong>de</strong> mayo <strong>de</strong> 2005).Observaciones relevantesLa Oficina <strong>de</strong> Vivienda no cuenta con un Manual <strong>de</strong>Normas y Procedimientos, que contenga <strong>la</strong>s activida<strong>de</strong>sy procedimientos dirigidas a establecer el proceso <strong>de</strong>adjudicación <strong>de</strong> viviendas, no obstante, <strong>la</strong> Ley Orgánica<strong>de</strong> <strong>la</strong> Contraloría <strong>General</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> República y <strong>de</strong>l SistemaNacional <strong>de</strong> Control Fiscal (LOCGRSNCF), Gaceta OficialNo. 37.347 <strong>de</strong> fecha 17 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong> 2001, seña<strong>la</strong>en su artículo 35 que el Control Interno es un sistema quecompren<strong>de</strong> el p<strong>la</strong>n <strong>de</strong> organización, <strong>la</strong>s políticas, normas,así como los métodos y procedimientos adoptados <strong>de</strong>ntro<strong>de</strong> un ente u organismo sujeto a esta Ley, en concordanciacon el artículo 131 <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley Orgánica <strong>de</strong> <strong>la</strong> AdministraciónFinanciera <strong>de</strong>l Sector Público (LOAFSP), Gacetas OficialesNos. 37.978 y 38.198, <strong>de</strong> fechas 13 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2004 y 31<strong>de</strong> mayo <strong>de</strong> 2005, respectivamente, prevén que el sistema<strong>de</strong> control interno tiene por objeto asegurar el acatamiento<strong>de</strong> <strong>la</strong>s normas legales, salvaguardar los recursos y bienesque integran el patrimonio público, asegurar <strong>la</strong> obtención<strong>de</strong> información administrativa, financiera y operativa útil,confiable y oportuna para <strong>la</strong> toma <strong>de</strong> <strong>de</strong>cisiones, promover<strong>la</strong> eficiencia <strong>de</strong> <strong>la</strong>s operaciones y lograr el cumplimiento<strong>de</strong> los p<strong>la</strong>nes, programas y presupuestos, en concordanciacon <strong>la</strong>s políticas prescritas y con los objetivos y metas propuestas,así como garantizar razonablemente <strong>la</strong> rendición<strong>de</strong> cuentas; <strong>de</strong> igual forma, los artículos 8 literal a) y 22 <strong>de</strong><strong>la</strong>s Normas <strong>General</strong>es <strong>de</strong> Control Interno (NGCI), GacetaOficial No. 36.229 <strong>de</strong> fecha 17 <strong>de</strong> junio 1997, establecenque correspon<strong>de</strong> a <strong>la</strong> máxima autoridad jerárquica <strong>de</strong> cadaorganismo o entidad establecer, mantener y perfeccionarel sistema <strong>de</strong> control interno y en general, vigi<strong>la</strong>r su efectivofuncionamiento e incluir los diferentes pasos y condiciones<strong>de</strong> <strong>la</strong>s operaciones a ser autorizadas, aprobadas,revisadas y registradas, así como lo re<strong>la</strong>tivo al archivo <strong>de</strong><strong>la</strong> documentación justificativa que le sirva <strong>de</strong> soporte. Talsituación obe<strong>de</strong>ce a que dicho manual quedó en proceso<strong>de</strong> aprobación una vez creada <strong>la</strong> Junta Liquidadora <strong>de</strong>FONDUR, lo que inci<strong>de</strong> en <strong>la</strong> evaluación <strong>de</strong> los procesos yno garantiza el correcto <strong>de</strong>sempeño <strong>de</strong> <strong>la</strong> gestión administrativa<strong>de</strong> ese Fondo.El Fondo para los años 2004 y 2005 no diseñó una base<strong>de</strong> datos o un sistema integrado para contro<strong>la</strong>r y evaluar elproceso administrativo para <strong>la</strong> adjudicación <strong>de</strong> viviendas,no obstante, el artículo 75 numeral 15 <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong>l RégimenPrestacional <strong>de</strong> Vivienda y Hábitat (Gaceta Oficial No.38.204 en fecha 08 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2005), indica que se <strong>de</strong>besistematizar <strong>la</strong> captación <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>de</strong>manda e implementar elsistema <strong>de</strong> elegibilidad <strong>de</strong> beneficiarios y adjudicación <strong>de</strong>vivienda. Adicionalmente, el artículo 70 numeral 18 <strong>de</strong> <strong>la</strong>Reforma Parcial que Regu<strong>la</strong> el Subsistema <strong>de</strong> Vivienda yPolítica Habitacional, seña<strong>la</strong> que se <strong>de</strong>be <strong>de</strong>finir un Subsistema<strong>de</strong> Elegibilidad y Registro <strong>de</strong> beneficiarios <strong>de</strong>l subsidiodirecto, que será aplicado por los entes ejecutores. En talsentido, los artículos 32 y 35 <strong>de</strong> <strong>la</strong>s Normas <strong>de</strong> Operación<strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley que regu<strong>la</strong> el Subsistema <strong>de</strong> Vivienda y PolíticaHabitacional (Gaceta Oficial No 36.977 <strong>de</strong> fecha 21<strong>de</strong> junio<strong>de</strong> 2000) establecen <strong>la</strong> creación <strong>de</strong>l sistema <strong>de</strong> registro <strong>de</strong>postu<strong>la</strong>ntes, prevén <strong>la</strong> existencia <strong>de</strong> un registro nacional<strong>de</strong> beneficiarios que recibirá <strong>la</strong> información <strong>de</strong> cada uno<strong>de</strong> los organismos ejecutores tanto los nacionales como losregionales. Tal situación, no garantiza <strong>la</strong> transparencia enel proceso <strong>de</strong> adjudicación, ya que <strong>la</strong> inexistencia <strong>de</strong> unregistro <strong>de</strong> beneficiarios y adjudicatarios, no permite <strong>de</strong>terminarel número <strong>de</strong> personas registradas ni <strong>de</strong> viviendasasignadas ni que se provea <strong>de</strong> información.257