02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector Serviciosde errores en la emisión de tales documentos, generandoduplicidad entre ellos.La empresa contrajo compromisos presupuestarios yfinancieros a través de la emisión de órdenes de comprapara la adquisición de bienes y la contratación de servicios,por Bs. 36.480,78 millones de cuyo monto se seleccionó unamuestra de Bs. 2.907,80 millones, equivalente al 7,97% deltotal emitido.De la referida muestra se determinó que la empresarealizó la selección de contratistas mediante el procedimientoexcepcional de adjudicación directa, sin la debidajustificación no obstante que el artículo 88 de la Ley deLicitaciones (Gaceta Oficial N° 5.556 Extraordinario defecha 13-11-2001) establece que se podrá proceder poradjudicación directa, independientemente del monto dela contratación, siempre y cuando la máxima autoridaddel ente contratante, mediante acto motivado, justifiqueadecuadamente su procedencia, en los supuestos indicadosen el precitado artículo.Dichas adquisiciones y contrataciones alcanzaron la cantidadde Bs. 2.907,80 millones, siendo que por los montos delos contratos, individualmente considerados y con base alvalor de la Unidad Tributaria (UT) fijada para el año 2006en Bs. 33.600,00, debieron ser sometidos al procedimientode licitación selectiva y/o general según el caso, toda vezque resultaba procedente la aplicación del procedimientode licitación selectiva, cuando el monto de la contrataciónse ubicara entre las 1.100 y 11.000 Unidades Tributarias ypara el procedimiento de licitación general cuando el montode la adquisición resultara mayor a las 11.000 UnidadesTributarias. Lo precedentemente expuesto trae como consecuencia,que en tales procesos de selección de contratistas,no se consideraron los principios de la Ley de Licitaciones,en cuanto a garantizar la competencia, igualdad, economía,eficiencia y razonabilidad de los precios.En relación con el contrato S/N de fecha 11-10-2005,cuyo objeto es el abastecimiento regular y extraordinariode comidas y demás servicios complementarios para losvuelos nacionales e internacionales de la flota de CONVIASA(Servicio de Catering) por Bs. 847,41 millones, se evidencióque el mismo fue suscrito por el Vicepresidente de CON-VIASA, no obstante, el literal D de la Cláusula VigésimaSéptima de los Estatutos Sociales de la empresa contemplaque es atribución del Presidente celebrar cualquier clasede contratos necesarios para llevar a cabo el objeto de lasociedad. Es importante destacar que no fue suministradala evidencia documental que soporte la delegación detal atribución por parte del Presidente al VicepresidenteEjecutivo, situación que evidencia la vulnerabilidad de losmecanismos de control interno previstos por el ente para eladecuado deslinde de atribuciones y competencias.ConclusionesCon base en las observaciones formuladas por esteOrganismo Contralor relacionadas con el cumplimientode objetivos y metas del Consorcio Venezolano de IndustriasAeronáuticas y Servicios Aéreos, S.A. (CONVIASA) sedeterminaron fallas relacionadas con el sistema de controlinterno, tales como: la empresa no cuenta con un ReglamentoInterno, Manuales de Normas y Procedimientos delas Direcciones Operativas y Administrativas. En relaciónal cumplimiento de los objetivos y metas del Consorciose determinó que la empresa llevó a cabo sus operacionesdurante el año 2006 mediante un Plan Operativo Anual,sin embargo no fueron ubicadas evidencias documentalesde la aprobación por parte de las instancias competentes.El titular de la Unidad de Auditoría Interna no ha sidoseleccionado mediante concurso público en atención a lanormativa legal vigente.En cuanto al proceso de selección de contratistas parala adquisición de bienes y contratación de servicios sedeterminó que las relaciones de órdenes de compra y deservicios emitidas por la Dirección de Administración-Gerencia de Logística, no guardan un orden consecutivonumérico y orden cronológico.El Consorcio realizó la selección de contratistas medianteel procedimiento excepcional de adjudicación directa, sinjustificar mediante acto motivado suscrito por la máximaautoridad. Adicionalmente el contrato por la cantidadde Bs. 847,41 millones, cuyo objeto es el abastecimientoregular y extraordinario de comidas, fue suscrito por el203