02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector Serviciosmillones y Bs. 117.806,42 millones, respectivamente, paraun total de Bs. 126.023,17 millones, a saber:• Con respecto al desarrollo habitacional Alto Verde,se determinó que se han concluido 400 viviendas, loque representa 33,33% del total previsto (1.200); esdecir, que después de 5 años y 8 meses de ejecuciónde obras (contados a partir del 02-05-2000, fecha delActa de Inicio hasta el 31-12-2006 y con un total decompromisos asumidos por Bs. 117.806,42 millones,resta por concluir 800 soluciones habitacionales.• En cuanto al desarrollo habitacional Ciudad Zamora,FONDUR suscribió un total de 7 contratos, entre losaños 2000 al 2002, totalizando compromisos por Bs.8.216,75 millones; sin embargo, a la fecha de la presenteactuación (25-05-2007) sólo se había ejecutadoel movimiento de tierra.Cabe destacar, que el Instituto de Vivienda y Equipamientode Comunidades del estado Miranda (INVIMI-RANDA), contrató la ejecución de viviendas y urbanismodel desarrollo habitacional Ciudad Zamora, por Bs.96.495,84 millones, realizando erogaciones por Bs.29.510,50 millones, sin que se evidencie documentomediante el cual se realizó la transferencia formal dedichos activos, los cuales siguen formando parte delpatrimonio de FONDUR.Las situaciones anteriormente descritas, se originaronmotivado a la ausencia de un proceso de planificación estructurado,lo cual se evidencia a través de la inexistencia delos proyectos definitivos de obras, que le permitiera al fondola programación efectiva de las actividades necesarias parala culminación de los citados desarrollos habitacionales, alos efectos de ejercer una supervisión oportuna y adecuadade su ejecución, y de esta forma detectar las posibles desviacionespara exigir a las empresas contratistas la ejecuciónde sus obligaciones contractuales con la máxima diligenciay de manera continua. Es decir, FONDUR no garantizó quelos recursos fueran aplicados oportunamente en la consecuciónde los desarrollos en referencia, situación que va endetrimento del objetivo misional del fondo, en perjuicio desu patrimonio y por ende del Estado venezolano, limitandoademás la acción del Ejecutivo Nacional para la consecucióndel derecho social establecido en el artículo 82 de laCarta Magna, referido a que toda persona tiene derechoa una vivienda digna. En tal sentido, el artículo 35 de laLey Orgánica de la Contraloría General de la República ydel Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF),Gaceta Oficial Nº 37.347 del 17-12-2001, establece que elControl Interno es un sistema que comprende el plan deorganización, las políticas, normas, métodos y procedimientosorientados a salvaguardar sus recursos, verificarla exactitud y veracidad de su información financiera yadministrativa; en concordancia con el artículo 36 ejusdem,el cual señala la responsabilidad por parte de las máximasautoridades jerárquicas de cada ente, de organizar, establecer,mantener y evaluar el sistema de control interno. Así como elantes citado artículo 2 de las CGCEO.Del análisis comparativo realizado a la documentaciónsuministrada por la Gerencia de Construcción y Proyectos,y la Oficina de Planificación y Presupuesto, se determinóque existen discrepancias entre la información reflejada enlos registros de operaciones presupuestarias y financierasde las 2 dependencias, detalladas de seguida:• En cuanto al desarrollo habitacional Ciudad Zamora,la Gerencia de Construcción y Proyectos refleja unmonto por Bs. 8.065,82 millones, debido a contratossuscritos con diferentes empresas contratistas, lo quearroja una diferencia, determinada por este máximoOrganismo Contralor, por Bs. 150,93 millones.• Con respecto al desarrollo habitacional Alto Verde,según la Gerencia de Construcción y Proyectos, sesuscribieron, al 31-12-2006, 45 contratos por un totalde Bs. 129.543,03 millones, para una diferencia deBs. 11.736,61 millones.Lo antes expuesto, se originó por fallas en el sistemade comunicación entre las unidades involucradas en elseguimiento y control de los recursos mediante los cualesse financian dichas obras, no obstante que el artículo 30 delas Normas Generales de Control Interno (NGCI), GacetaOficial N° 36.229 de fecha 17-06-1997, establece que comosoporte de los sistemas y mecanismos de control interno sedebe implantar un sistema de coordinación y comunicaciónque provea información relativa a las operaciones, confiable,oportuna, actualizada y acorde a las necesidades de losorganismos, así como, el artículo 32 ejusdem, señala que la237