02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector Serviciosde compromisos derivados de las remuneracionespercibidas por concepto de comisión de servicios ycontratación de personal, estén encuadradas dentrode la normativa legal y sublegal correspondiente,lo cual permitirá que el desarrollo de sus procesosobedezca a principios de objetividad, transparencia,economía y eficacia, asegurándose el adecuadosistema de control interno, que coadyuve al manejoapropiado y transparente de los recursos asignadosen su Presupuesto.CVG TELECOMUNICACIONES C.A (CVG TELECOM)CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y METASCVG TELECOMunicaciones, C.A. (CVG TELECOM) es unaempresa del Estado Venezolano, constituida el 20-09-2004,cuyo objeto es el desarrollo de actividades relacionadas conla explotación comercial de servicios de telecomunicaciones.Asimismo, podrá proyectar, constituir, dirigir, administrar,manejar y explotar empresas propias, empresaspúblicas o privadas, a cuyos fines celebrará los conveniosnecesarios y obtendrá las concesiones y autorizacionesque se requieran, de conformidad con la normativa aplicable;y en general todos los actos y negocios jurídicosque guardan relación con el objeto descrito. Su misión esproveer servicios de telecomunicación a la población, entespúblicos y privados nacionales e internacionales, de maneraeficiente y sustentable, con trabajadores comprometidos enla construcción de una nueva estructura comunicacional,cuyo sentido solidario y conciencia ecológica contribuyeal desarrollo e integración de los pueblos, con énfasis en elcompromiso social y atendiendo a los intereses supremosde la Nación.El presupuesto de Ingresos y Gastos aprobado a CVGTELECOM, para el ejercicio presupuestario 2006, (GacetaOficial N° 5.797 Extraordinario de fecha 26-12-2005), originalmentefue de Bs. 43.828,90 millones y posteriormenteascendió a Bs. 113.476,84 millones.Alcance y objetivo de la actuaciónLa actuación se circunscribió a la evaluación del cumplimientode los objetivos y metas de CVG TELECOM, asícomo la aplicación de los recursos financieros en las áreasmedulares de la organización, durante el año 2006; todo ello,mediante la revisión selectiva y análisis documental a unamuestra de los proyectos de inversión a ejecutar en materiacomunicacional, así como a los procesos administrativosrelacionados al sistema presupuestario, a los procedimientosde compra y al sistema de control interno de la empresa.Observaciones relevantesCVG TELECOM no dispone de manuales de normas yprocedimientos que orienten la ejecución de los diferentesprocesos y actividades. No obstante, lo establecido enlos artículos 35 y 36 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de la República y del Sistema Nacional de ControlFiscal (LOCGRSNCF), Gaceta Oficial N° 37.347 del17-12-2001, los cuales señalan que, el sistema de controlinterno comprende las políticas, normas, así como losmétodos y procedimientos adoptados dentro de un ente,y que corresponde a las máximas autoridades jerárquicasde cada ente la responsabilidad de organizar, establecer,mantener y evaluar el sistema de control interno...”. Porsu parte, los artículos 3 y 22 de las Normas Generales deControl Interno (Gaceta Oficial N° 36.229 del 17-06-1997),dictadas por este máximo Organismo Contralor, señalanrespectivamente, que el control interno de cada organismoo entidad debe organizarse con arreglo a conceptos y principiosgeneralmente aceptados y estar constituido por laspolíticas y normas formalmente dictadas y que los manualestécnicos y de procedimientos deben ser aprobados porlas máximas autoridades jerárquicas de los organismos yentidades. Tal situación obedece, a que la máxima autoridadde la CVG TELECOM, no ha procedido a elaborar y aprobarun total de 248 instrumentos denominados manuales denormas y procedimientos, así como formatos para regularlas diferentes actividades en la referida empresa. Loque trae como consecuencia, la ausencia de una políticade normas e instrucciones que garantice un adecuadosistema de control interno administrativo para llevar acabo los diferentes pasos, condiciones, procedimientosy métodos específicos de las operaciones que ejecuta laempresa, quedando la ejecución de las diferentes actividadesa discrecionalidad de los responsables de lasdistintas dependencias que la integran.215