02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector del Desarrollo Socialtiene su origen tanto en la falta de supervisión por partede esa Dirección de Finanzas, así como en la actuaciónpoco diligente de los responsables del archivo y resguardode la documentación soporte de las transacciones queafectan el presupuesto del instituto, que se traduce en lano localización oportuna de los documentos, con lo cualse genera incertidumbre en cuanto a la gestión del IND,pues la información disponible no asegura la exactitud yveracidad de las operaciones realizadas limitando el controleficiente sobre los registros contables y presupuestarios delos recursos manejados.La Federación Venezolana de Jiu-Jitsu en fecha 14-09-2004, rindió cuenta por Bs. 21,65 millones ante la Unidadde Auditoría Interna del instituto, recursos que le fueronotorgados para la asistencia a los Campeonatos Internacionalesde la Alianza Internacional de Jiu-Jitsu en Río deJaneiro-Brasil, sin embargo, la Unidad de Auditoría Internano realizó la verificación, revisión y control posteriorde la misma, a pesar de haber permanecido en su poderaproximadamente un mes (14-09-2004 al 18-10-2004), porcuanto la documentación soporte del gasto fue requeridapor la Presidencia del instituto según comunicaciones defecha 18-10-2004.Cabe destacar, que esta comisión de Contraloría Generalde la República, realizó la revisión de la solicitudde aporte y sus anexos presentada por la federación y ladocumentación que respalda los gastos efectuados duranteel evento, observando que la federación realizó un reintegropor Bs. 235.769,64 en fecha 14-09-2004, sin embargo, esteOrganismo Contralor determinó que el reintegro debió serpor Bs. 4,57 millones, teniendo en cuenta que los recursosfueron solicitados para la participación de 8 personas alcampeonato anteriormente citado y realmente asistieronal evento 6, es decir, por inscripción en el evento no debieronutilizar Bs. 1,15 millones y por pasajes aéreos Bs.3,42 millones.Asimismo es preciso señalar, que según lo programadola ruta del viaje era Caracas-Río de Janeiro-Caracas y delos 6 boletos en 3 de ellos la ruta fue Caracas-Miami-Ríode Janeiro-Miami-Caracas, observándose en la rendiciónde cuentas y en los tickets electrónicos de los boletos aéreosque el costo de cada uno fue por Bs. 2,91 millones y el costoestimado era por Bs. 1,71 millones, además se observó quelas 3 personas permanecieron en Miami entre 6 y 23 días,también se evidenció que en la rendición incluyeron gastosde alimentación en restaurantes y supermercados por Bs.482.310,37, que no fueron previstos en la aprobación de losrecursos, según lo observado en la documentación soporte.No obstante, lo anterior la LOCGRSNCF, en su artículo35 prevé que el control interno es un sistema que comprendelas normas, métodos y procedimientos adoptadospara verificar la exactitud y veracidad de su informaciónfinanciera y administrativa, estimular la observancia delas políticas prescritas y lograr el cumplimiento de sumisión, objetivos y metas, instrumentos éstos que formanparte del sistema nacional del control fiscal y que su implementación,evaluación y control son responsabilidadde la máxima autoridad del ente y del órgano de controlfiscal interno en el ámbito de sus competencias comointegrantes del referido Sistema Nacional. Por su parte,el Manual de Normas y Procedimientos “Solicitud deAporte, Tramitación de Pagos y Rendición de Cuentasde las Federaciones”, establece en el procedimiento Nº 1,que la Auditoría Interna, recibe de los entes deportivosbeneficiarios, el expediente contentivo de las facturasy/o comprobantes, relación de pago y otros anexos, revisa,realiza el control posterior y firma.Es conveniente señalar, que la actuación de los funcionariospúblicos debe atender a los principios definidos en laLey Contra la Corrupción (Gaceta Oficial N° 5.637 Extraordinariodel 07-04-2003), que están dirigidos a salvaguardarel patrimonio público, específicamente en su artículo 7dispone que los funcionarios o empleados públicos debenadministrar y custodiar el patrimonio público con decencia,decoro, probidad y honradez, de forma que la utilizaciónde los bienes y el gasto de los recursos que lo integran sehagan atendiendo a los preceptos constitucionales que rigenla Administración Pública como son la honestidad, eficacia,eficiencia, transparencia y responsabilidad.Lo expuesto evidencia la actuación poco diligentey la falta de compromiso organizacional por parte delos responsables de vigilar y controlar que los recursosotorgados por el IND a la federación sean utilizados377