02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007del ente descentralizado conforme a lo que establezca elmanual de procedimientos del sistema de modificacionespresupuestarias del ente, y el Parágrafo Único de dichoartículo, establece que cuando la suma de los traspasos queafecten a una misma partida, cedente o receptora, alcanceo supere al diez por ciento (10,00%) o al cinco (5,00%)respectivamente, de los créditos originales, deberán seraprobados conforme a lo previsto en el presente artículo.Lo expuesto obedece a debilidades en los procedimientoscumplidos para aprobar y autorizar adecuadamente talesmodificaciones. Tal situación trae como consecuenciaque el manejo de las transacciones presupuestarias de lostraspasos entre partidas no cumplió con las disposicioneslegales, limitando el ejercicio de un adecuado control internoy externo sobre las actividades presupuestarias quedesarrolló el Instituto durante el año 2005.De la revisión llevada a cabo a la documentación suministradapor la Oficina de Finanzas y Dirección Generalde Créditos, soporte de los préstamos otorgados a losafiliados del IPASME, para la adquisición de viviendas, seevidenció que presuntamente fueron sustraídos, falsificadosy cobrados cheques irregularmente, emitidos por laOficina de Finanzas y en contra del IPASME, tal como sedescribe a continuación: Para el ejercicio económico 2003,presuntamente fueron sustraídos del IPASME 15 cheques,por la cantidad de Bs. 337,50 millones; durante los mesesde septiembre, octubre y noviembre del año 2004, se detectarondocumentos que eran presuntamente facsímilesde 13 cheques por la cantidad de Bs. 254,38 millones; losmismos fueron cobrados por ciudadanos con cédula deidentidad falsa; en el año 2005, se detectaron 25 chequespor un monto total de Bs. 715,76 millones, por otra parte,en el mismo año 2005, a través del Convenio Interadministrativo2003-2008 identificado como Interconvenio, aprobadomediante Resolución N° 0419 de fecha 06-02-2004,por la Junta Administradora del IPASME; se detectaron 94cheques que ascienden a la cantidad de Bs. 46,60 millones,y para el ejercicio económico 2006, 5 cheques destinadosal otorgamiento de Créditos Hipotecarios y 3 chequescorrespondientes a Créditos Personales, presuntamentefacsímiles, emitidos por el IPASME, dicha suma alcanzó unmonto de Bs. 182,67 millones, los mismos fueron cobradospor ciudadanos con cédula de identidad falsa. Al respecto,los artículos 7 y 17 de la Ley Contra La Corrupción (LCC),señalan respectivamente, que los funcionarios y empleadospúblicos deben administrar y custodiar el patrimonio públicocon decencia, decoro, probidad y honradez, igualmenteel artículo 36, de la Ley Orgánica de la Contraloría Generalde la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal(LOCGRSNCF), establece que corresponde a las máximasautoridades jerárquicas de cada ente la responsabilidadde organizar, establecer, mantener y evaluar el sistema decontrol interno, el cual debe ser adecuado a la naturaleza,estructura y fines del ente, por otra parte, el artículo 38,numeral 4, de la Ley antes citada, indica, que el sistema decontrol interno que se implante en los entes y organismos,deberá garantizar que antes de proceder a realizar pagos,los responsables deben asegurarse del cumplimiento delrequisito, entre otros, que se realicen para cumplir compromisosciertos y debidamente comprobados, salvo quecorrespondan a pagos de anticipos a contratista o avancesordenados a funcionarios conforme a las leyes. Asimismo,el artículo 39 eiusdem, señala que los gerentes, jefes o autoridadesadministrativas de cada departamento, sección ocuadro organizativo específico deberán ejercer vigilanciasobre el cumplimiento de las normas constitucionales ylegales de los planes y políticas, y de los instrumentosde control interno, sobre las operaciones y actividadesrealizadas por las unidades administrativas y servidoresde las mismas bajo su directa supervisión y los artículos10 y 24 de las NGCI, señalan: que los Niveles Directivosy Gerenciales deben vigilar permanentemente la actividadadministrativa de las unidades.Esta situación se debe, al actuar poco diligente de losfuncionarios públicos encargados de dirigir, coordinar,supervisar y realizar seguimientos sistemáticos y permanentesa los procesos de guardia, custodia y controlesaplicados por el IPASME en el manejo de los recursos asignadospor el Ejecutivo Nacional a través del Presupuesto, enconsecuencia no se aplicaron controles internos adecuadosy oportunos que permitieran detectar tales desviaciones enprocura de salvaguardar los intereses patrimoniales, tantodel IPASME, como del Estado venezolano.El sistema automatizado puesto en marcha por el IPASMEno tiene incorporado el Módulo de Tesorería adscrito a la352