02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007así como carencia de una efectiva supervisión por partede las Gerencias y Departamentos de las OrganizacionesEjecutoras de Proyectos de Infraestructura (OEPI), porcuanto son los responsables de la ejecución y control de lospresupuestos inherentes a su gestión, de acuerdo al citadomanual, así como a la ausencia de verificación de los datosregistrados en el SAP, lo cual incide de manera negativaen la toma de decisiones respecto a la información que segenera de la ejecución del proyecto, por cuanto las mismasse toman con base en información no confiable; además,dificulta las labores de control que le competen ejercer alos órganos de control fiscal.ConclusionesDe la evaluación efectuada al proyecto “Desarrollodel Campo Tácata”, se observaron debilidades de controlinterno relacionadas con la aplicación de los lineamientospara la evaluación económica del portafolio de inversiones,por cuanto los mismos no se encontraban aprobados por lamáxima autoridad de PDVSA Petróleo, S.A.; no obstanteque dichos lineamientos contemplan las GGPIC, que hansido aplicadas en la industria petrolera para llevar a cabosus proyectos; asimismo, no se evidenciaron los documentossoportes de decisión, que apoyaran las decisionesinherentes al citado proyecto. En cuanto a la ejecución delos recursos, se determinaron diferencias en el número delas órdenes internas realmente afectadas en la asignación yejecución de recursos a nivel del SAP y las órdenes internasinformadas por la Gerencia General de Exploración yProducción, División Oriente, lo cual genera informaciónno confiable para la toma de decisiones.Recomendaciones• Las instancias correspondientes deben crear efectivosmecanismos de control interno, que permitan sometercontinuamente a la Junta Directiva de PDVSA Petróleo,S.A., la aprobación de distintos instrumentos normativosy de procedimientos, entre otros, los LEEPI,a los fines de dar formalidad y legalidad a los mismos,en la aplicación de los proyectos de inversión de laindustria petrolera.• La Gerencia del Distrito Norte debe emprender accio-nes inmediatas que conlleven a implementar mecanismosadecuados de control que permitan mantener losdocumentos que respalden los proyectos ejecutados,los cuales deben conformarse y resguardarse en expedientesdestinados para tales fines; igualmente, debedelimitar las áreas responsables del resguardo de ladocumentación e información de los proyectos, enaras de proteger los documentos soportes de todas lastransacciones inherentes a cada caso en particular, desdesu origen hasta la culminación de los mismos.• Las dependencias responsables de la ejecución y controlde los presupuestos en el SAP deben formular eimplantar efectivos mecanismos de comunicación quegeneren información sincera para la toma de decisiones;así como dispositivos de revisión y supervisiónde los registros que se efectúen en cada proyecto quese lleve a cabo, con la finalidad de garantizar la exactitudy veracidad de la información presupuestaria,financiera y técnica.PDVSA PETRÓLEO, S.A.CONTRATACIÓN Y EJECUCIÓN DE OBRAS EN LA REFINERÍAEL PALITOPDVSA Petróleo, S.A., es una empresa del Estado venezolano,filial de Petróleos de Venezuela, S.A. (PDVSA),cuyo objeto es realizar actividades de exploración, explotación,transporte, manufactura, refinación, almacenamiento,comercialización o cualquiera otra actividad en materiade petróleo y demás hidrocarburos, entre otros. Para elcumplimiento de su objeto social, cuenta a nivel nacionalcon 3 grandes complejos refinadores, a saber: Puerto LaCruz, Paraguaná y El Palito.La Refinería El Palito (REP) tiene por objeto la refinacióny comercialización de derivados del petróleo,principalmente para el mercado local. En el año 2006,esta refinería funcionó bajo la dirección de 13 gerenciasadministrativas, en donde la Gerencia Técnica de la REP,bajo la actuación de la Superintendencia de Ingeniería yProyectos, es la gerencia encargada de ejecutar el controly/o supervisión de las actividades de planificación y ejecucióndel proyecto adecuación de la planta de alquilaciónde la REP, a la Norma API 751.158