02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector ServiciosEn cuanto al POA para el ejercicio fiscal 2005 del Órganode Control Interno del banco, elaborado sin atendera estudios y diagnósticos actualizados, asimismo, no sedeterminó el costo de las auditorías ejecutadas.Por otra parte, la estructura organizativa de la Unidadde Auditoría Interna del BIV, no esta acorde con los fundamentoslegales y sublegales previstos en la LOCGRSNCF,LOAFSP, el ROCIAPN y demás normas e instruccionesemanadas de este Órgano Superior de Control.RecomendacionesSe insta al presidente y demás miembros que integranla Junta Directiva del BIV a:• Ser vigilante de que el jurado calificador que se designepara llevar a cabo los sub-siguientes procesosde selección del Titular de la Unidad de AuditoríaInterna, evalúe las credenciales y condiciones decada participante, verificando que cumplan con losrequisitos mínimos para concursar, y en caso contrario,descartar aquellos que no los reúnan, con lafinalidad de garantizar la objetividad del proceso, lavalidez y confiabilidad de los resultados, en estrictocumplimiento de las atribuciones y deberes previstosen la normativa que regula la materia.• Implementar los mecanismos de control internopertinentes, con el fin de resguardar y archivar lainformación emitida con ocasión del proceso deselección del Titular de la Unidad de AuditoríaInterna.• Realizar las gestiones pertinentes ante este OrganismoContralor, a fin de solicitar la autorización parano crear y en consecuencia no convocar al llamado aconcurso para la selección y designación del Titulardel Órgano de Control Interno de sus empresas filialesFIVCA e INBIVEN.• Impartir las instrucciones necesarias para que lasinstancias responsables diseñen una Estructura Organizativapara la Unidad de Auditoría Interna, lacual deberá ser acorde con la naturaleza, estructuray funciones del BIV; tomando además en consideración,las competencias y funciones que le son asignadas,de conformidad con las disposiciones legalesy sublegales que rigen la materia, en tal sentido,deberá estar adscrita al máximo nivel jerárquico deese banco y tener un rango dentro de la estructuraorganizativa mayor o igual a las dependencias bajosu control.• Instar a la Unidad de Auditoría Interna para queformule sus planes operativos anuales, atendiendoa estudios y diagnósticos actualizados, tomando enconsideración su ámbito de control y los recursoshumanos, materiales y financieros, con que dispone,lo cual coadyuvará a una gestión de control eficaz yeficiente.COMPAÑÍA ANÓNIMA METRO DE CARACAS (CAMETRO)ASIGNACIONES OTORGADAS A LA CAJA DE AHORROSLa Compañía Anónima Metro de Caracas (CAMETRO) esuna empresa del Estado venezolano, integrada a la estructurageneral del Estado, es decir, forma parte de los entesdescentralizados funcionalmente, lo que la hace partícipede un sistema mixto de derecho. Así, se rige por normasde Derecho Privado en cuanto a su creación, organizacióny funcionamiento, y está sometida a normas de DerechoPúblico, y por tanto, sujeta al control de este máximoÓrgano Contralor, de conformidad con lo previsto en elartículo 9, numeral 10 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de la República y del Sistema Nacional de Control(LOCGRSNCF), Gaceta Oficial N° 37.347 de fecha 17-12-2001, ello sin perjuicio del control que le correspondeejercer a su órgano de control fiscal interno. Es importanteseñalar que, CAMETRO es un ente descentralizado con finesempresariales, en virtud de lo dispuesto en el artículo7 numeral 2 de la Ley Orgánica de la AdministraciónFinanciera del Sector Público (LOAFSP), Gaceta oficialN° 38.198 de fecha 31-05-2005.CAMETRO fue constituida el 08-08-77, bajo la forma deDerecho Privado, según inscripción en el Registro MercantilPrimero de la Circunscripción Judicial del DistritoFederal y Estado Miranda, bajo el número 18, Tomo 110-Ade esa misma fecha. Su régimen jurídico está basado ensu documento constitutivo, el cual ha sido elaborado conamplitud suficiente para que abarque las funciones deestatutos sociales; en las disposiciones contenidas en el175