02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007localizadas la ubicación física de las mismas, se otorgaronprescindiendo de las disposiciones previstas en los respectivoscontratos de inversión se omitió la verificación inicialde los inventarios reflejados en los estados financieros, elavalúo de las maquinarias y equipos existente, así comolo correspondiente a la comprobación de los inventariosadquiridos producto de la inversión que respaldan el aumentode capital realizado, estados financieros auditadosreferidos al ejercicio fiscal 2005 a los fines de evaluar lasgestiones administrativas y contables, así como informesperiódicos, que deben presentar las compañías por cuentapropia o a solicitud del ente, durante el lapso comprendidoentre el 10-09-2004 y el 15-03-2006, con el fin de controlary verificar el cumplimiento del plan de negocios y de lasobligaciones impositivas de las empresas.Así mismo, carecen de un Manual de Normas y Procedimientosque regulen el adecuado funcionamiento desu Sistema de Control Interno, con el fin de salvaguardarlos recursos y la calidad de sus operaciones, la estructuraorganizativa aprobada por las máximas autoridades no ubicaa la UAI dependiendo directamente de la Junta Directiva, y noconsideró la creación de una OAC; así mismo, los funcionariosresponsables de la administración de fondos no presentaron lacaución correspondiente para el período 2005-2006.En cuanto al proceso presupuestario se determinó, queel mismo no se encuentra enmarcado en los lineamientosprevistos en la LOAFSP, toda vez que, la remisióndel Proyecto de Presupuestos 2006 se realizó de formaextemporánea al ente de adscripción; la ejecución delpresupuesto correspondiente al año 2005, no incluyó lasuma de Bs. 12,99 millones por concepto de recursosadicionales.RecomendacionesSe insta al Presidente y demás miembros de la JuntaDirectiva de la SCR Venezuela a:• Instruir a la Consultoría Jurídica de la SCR Venezuelapara que sea vigilante del proceso de recuperación delas inversiones realizadas en las empresas.• Instrumentar mecanismos de seguimiento que permitanverificar el destino de los fondos invertidos y otor-gados dentro del Plan de Negocios, en concordanciacon las NGCI, así como de las cláusulas contenidasen los respectivos contratos de inversión.• Elaborar y aprobar el Manual de Normas y Procedimientosque regulen el adecuado funcionamiento desu sistema de control interno, con el fin de asegurarsu implantación, funcionamiento y evaluaciónperiódica.• Fortalecer el sistema de control interno, referido ala información que deben contener los expedientesde inversión, deberá dar estricto cumplimiento a lasantes nombradas NGCI emitidas por este OrganismoContralor.• Efectuar modificaciones a la estructura organizativa alos efectos de adscribir la UAI al máximo nivel jerárquicode la Sociedad. Asimismo, se deberá considerarla inclusión de la Oficina de Atención al Ciudadano.• Instruir a las unidades responsables para que elaborenel Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Gastosde forma oportuna, de tal manera que se asegure suremisión al ente de adscripción, dentro de los plazoscontemplados en el marco que regula la materia presupuestaria.• Implantar un sistema de control interno que garanticeel registro y control de la ejecución presupuestaria,sus modificaciones y las transacciones efectivamenterealizadas por la entidad, con miras de asegurar laidoneidad y confiabilidad de los reportes emitidospor el sistema.EMPRESA REGIONAL SISTEMA HIDRÁULICO TRUJILLANO(SHT)MANEJO DE LO RECURSOS EN LA EJECUCIÓN DE OBRASLa Empresa Regional Sistema Hidráulico Trujillano,S.A. (SHT) es una empresa integrada a la estructura generaldel Estado venezolano; es decir, forma parte de los entesdescentralizados funcionalmente, lo que la hace partícipede un sistema mixto de Derecho. Así, se rige por normasde Derecho Privado en cuanto a su creación, organizacióny funcionamiento, y está sometida a normas de DerechoPúblico, por tanto está sujeta al control de este máximoOrganismo Contralor, de conformidad con lo previsto en elartículo 9 numeral 10 de la LOCGRSNCF, ello sin perjuicio300