02-Descentralizada - 2007.indd - ContralorÃa General de la República
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Administración Nacional <strong>Descentralizada</strong>Sector Servicios<strong>de</strong> <strong>la</strong> Circunscripción Judicial <strong>de</strong>l Estado Zulia, bajo elN° 04 <strong>de</strong>l tomo 13-A-PRO, siendo su objeto principal, <strong>la</strong>administración, operación, mantenimiento, ampliacióny reconstrucción <strong>de</strong> los sistemas <strong>de</strong> distribución <strong>de</strong> aguapotable y <strong>de</strong> los sistemas <strong>de</strong> recolección, tratamiento y disposición<strong>de</strong> aguas residuales <strong>de</strong>l estado Zulia. Actualmente,<strong>la</strong> estructura organizativa <strong>de</strong> <strong>la</strong> empresa presenta: Un nivelcorporativo, conformado por <strong>la</strong> Asamblea <strong>de</strong> Accionistas,Junta Directiva, Unidad <strong>de</strong> Auditoría Interna, Presi<strong>de</strong>ncia y<strong>la</strong>s Gerencias Asesoras, una Gerencia <strong>General</strong> conformadapor <strong>la</strong>s Gerencias: Comercial, Operación y Mantenimiento,Ingeniería y <strong>de</strong> Gestión Comunitaria.Para su funcionamiento, <strong>la</strong> Hidrológica durante el 20<strong>02</strong>manejó recursos presupuestarios por monto <strong>de</strong> Bs. 61.769,97millones, <strong>de</strong> acuerdo al Presupuesto <strong>de</strong> Ingresos y Gastospara ese Ejercicio Fiscal (Gaceta Oficial N° 37.436 <strong>de</strong> fecha06-05-20<strong>02</strong>); sin embargo, los recursos presupuestariosalcanzaron el monto <strong>de</strong> Bs. 82.354,09 millones, como resultado<strong>de</strong> modificaciones por aumento <strong>de</strong>l presupuesto por <strong>la</strong>cantidad <strong>de</strong> Bs. 20.584,12 millones; así mismo, se realizarontraspasos entre partidas en <strong>la</strong> distribución institucional <strong>de</strong>lpresupuesto <strong>de</strong> gastos durante ese año.La empresa durante el año 2003 contó inicialmente conrecursos presupuestarios por <strong>la</strong> cantidad <strong>de</strong> Bs. 82.695,03millones, <strong>de</strong> acuerdo al Presupuesto <strong>de</strong> Ingresos y Gastospara ese Ejercicio Fiscal (Gaceta Oficial N° 37.616 <strong>de</strong> fecha24-12-20<strong>02</strong>); sin embargo, los recursos presupuestariosalcanzaron el monto <strong>de</strong> Bs. 92.613,56 millones, como resultado<strong>de</strong> modificaciones por aumento <strong>de</strong>l presupuesto por<strong>la</strong> cantidad <strong>de</strong> Bs. 9.918,53 millones; a<strong>de</strong>más, se realizarontraspasos entre partidas en <strong>la</strong> distribución institucional <strong>de</strong>lpresupuesto <strong>de</strong> gastos durante ese año.Alcance y objetivos <strong>de</strong> <strong>la</strong> actuaciónLa actuación se circunscribió a <strong>la</strong> evaluación selectiva<strong>de</strong> los 16 contratos suscritos por <strong>la</strong> empresa, para el suministro,mantenimiento, servicios y vigi<strong>la</strong>ncia, así como, <strong>la</strong>sacciones ten<strong>de</strong>ntes a subsanar en <strong>la</strong> P<strong>la</strong>nta B y el Campo1, <strong>la</strong>s pérdidas <strong>de</strong> bienes y materiales ocurridas, duranteel segundo semestre 20<strong>02</strong> y el año 2003.Observaciones relevantesLa Junta Directiva <strong>de</strong> HIDROLAGO para el año 20<strong>02</strong>,aprobó por el procedimiento <strong>de</strong> Adjudicación Directa,basada en una emergencia administrativa <strong>de</strong>l organismo,<strong>la</strong> contratación <strong>de</strong> tres empresas <strong>de</strong> vigi<strong>la</strong>ncia por montototal <strong>de</strong> Bs. 376,95 millones, no obstante lo previsto en e<strong>la</strong>rtículo 72 numeral 1 <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong> Licitaciones (GacetaOficial N° 5.556 Extraordinaria <strong>de</strong> fecha 13-11-2001), elcual establece que se proce<strong>de</strong>rá por Licitación Selectivaen caso <strong>de</strong> contratación <strong>de</strong> servicios, si el contrato a serotorgado es por un precio estimado <strong>de</strong>s<strong>de</strong> 1.100 Unida<strong>de</strong>sTributarias y hasta 11.000 Unida<strong>de</strong>s Tributarias. La aplicación<strong>de</strong>l procedimiento <strong>de</strong> excepción, se fundamentó en<strong>la</strong> terminación anticipada <strong>de</strong>l contrato <strong>de</strong> servicio suscritocon <strong>la</strong> empresa AAA Servicios <strong>de</strong> Venezue<strong>la</strong> LASSA, S.A.,y a <strong>la</strong>s múltiples circunstancias que afectaron el equilibrioeconómico y <strong>la</strong> viabilidad técnica y financiera <strong>de</strong> <strong>la</strong> empresa,sin embargo, <strong>la</strong> emergencia en los organismos, <strong>de</strong>beconsi<strong>de</strong>rar tres elementos básicos, el carácter imprevisto oimprevisible <strong>de</strong>l hecho, el daño actual o eventual que puedacausar el hecho que <strong>de</strong>be revestir <strong>de</strong> cierta gravedad, y elcarácter urgente e inap<strong>la</strong>zable <strong>de</strong> <strong>la</strong> solución. Al respecto,<strong>la</strong> Hidrológica no implementó mecanismos <strong>de</strong> control interno,en cuanto a <strong>la</strong> revisión <strong>de</strong> los aspectos jurídicos <strong>de</strong><strong>la</strong> autorización <strong>de</strong>l Presi<strong>de</strong>nte <strong>de</strong> HIDROLAGO, para contratarempresas <strong>de</strong> vigi<strong>la</strong>ncia. Esta situación vulnera <strong>la</strong> razón yespíritu <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong> Licitaciones, los cuales están dirigidosa asegurar <strong>la</strong> transparencia, eficiencia y honestidad endichos procedimientos.No se evi<strong>de</strong>nció en los expedientes <strong>de</strong> <strong>la</strong>s empresas <strong>de</strong>vigi<strong>la</strong>ncia contratadas durante los años 20<strong>02</strong> y 2003, el documentoformalmente establecido como fianza <strong>de</strong> ResponsabilidadCivil, no obstante, lo previsto en el artículo 38 primeraparte numeral 3 <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley Orgánica <strong>de</strong> <strong>la</strong> Contraloría<strong>General</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> República y <strong>de</strong>l Sistema Nacional <strong>de</strong> ControlFiscal (LOCGRSNCF) Gaceta Oficial N° 37.347 <strong>de</strong> fecha17-12-2001, el cual establece que los responsables <strong>de</strong>beránasegurarse que se hayan previsto <strong>la</strong>s garantías necesariasy suficientes para respon<strong>de</strong>r por <strong>la</strong>s obligaciones que ha <strong>de</strong>asumir el contratista, en concordancia con lo seña<strong>la</strong>do enel artículo 23 <strong>de</strong> <strong>la</strong>s Normas <strong>General</strong>es <strong>de</strong> Control Interno(NGCI) Gaceta Oficial N° 36.3229 <strong>de</strong> fecha 17-06-97, que267