02-Descentralizada - 2007.indd - Contraloría General de la República

Administración Nacional DescentralizadaSector Serviciosorganismos ejecutores, a la comunidad organizada, a laspequeñas y medianas empresas de la construcción y agrupos interdisciplinarios de profesionales.Con la finalidad de proporcionar un marco jurídico conceptualque regulara la metodología e implantación de lapuesta en marcha del Programa IV, se firmó el ConvenioInterinstitucional entre el CONAVI, la Alcaldía del MunicipioFederación del Estado Falcón y el Servicio Autónomo deFondos Integrados de Vivienda (SAFIV), para la ejecucióndel proyecto: “Consolidación del Sector José LeonardoChirinos (Cloacas y Vialidad), ubicado en el MunicipioFederación del Estado Falcón”.A tal efecto, el CONAVI actuaría como el organismoasesor, planificador, supervisor, organizador y prestadorde la asistencia técnica habitacional y como organismosupervisor, fiscalizador, controlador y evaluador de losentes que intervienen en la administración de los recursos,incluidas las facultades de inspección del proyecto y de lasobras comprendidas a cargos de tales entes y la alcaldíaactuaría como ejecutor del proyecto.En fecha 25-09-2003, se suscribió un contrato de Fideicomisode Administración, entre la alcaldía del referidomunicipio, el Banco Industrial de Venezuela, C.A. (BIV) yel SAFIV, con el objeto de administrar e invertir Bs. 497,74millones, recursos éstos provenientes del Fondo de Aportesdel Sector Público (FASP). Posteriormente, en fecha 15-12-2003, la alcaldía suscribió un contrato de obras con laempresa denominada Constructora Moneca, C.A., por Bs.473,50 millones, para la ejecución del referido proyecto, enel mismo se estableció que el municipio ejercería el controly la fiscalización de los trabajos que realizara la contratistapara la ejecución de la obra, así como la forma de pago lacual quedó establecida en el Convenio InterinstitucionalCONAVI-Alcaldía-SAFIV.Alcance y objetivos de la actuaciónLa actuación se orientó a evaluar el expediente relacionadocon la ejecución del proyecto “Consolidación deCloacas y Vialidad del Sector José Leonardo Chirinos dela Parroquia Churuguara, Municipio Federación, EstadoFalcón”, así como los recursos utilizados para su ejecución,durante los años 2004 y 2005, mediante el análisisexhaustivo del expediente.Observaciones relevantesEl reglamento interno de la Gerencia Técnica del proyectono está formalmente aprobado, no obstante lo previsto enlos artículos 35 y 36 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de la República y del Sistema Nacional de ControlFiscal (LOCGRSNCF), Gaceta Oficial N° 37.347 de fecha17-12-2001, en concordancia con el artículo 22 de las NormasGenerales de Control Interno (NGCI), Gaceta OficialN° 36.229 de fecha 17-06-1997, que prescriben una serie deatribuciones correspondientes a las máximas autoridades alos fines de definir formalmente los mecanismos de controlinterno. Al respecto, es de destacar que el citado reglamentodetalla los diferentes pasos y condiciones de las operacionesa ser autorizadas, aprobadas, revisadas y registradas,sin embargo al no estar debidamente aprobado, por lasinstancias competentes, limita la definición formal de losprocesos, lo que genera discrecionalidad en la ejecución delas actividades llevadas a cabo en el control y fiscalizacióndel proyecto “Consolidación de Cloacas y Vialidad delSector José Leonardo” y por ende el cabal cumplimientode las operaciones administrativas y técnicas a que estásometido un proyecto determinado, situación que influyenegativamente sobre el control interno de las actividadesque realizan las dependencias encargadas de la evaluacióndel proyecto, en particular la Dirección de Programas y laDirección de Supervisión y Control de Calidad.De la revisión efectuada al expediente llevado por laDirección de Supervisión y Control de Calidad del CONAVIrelacionado con la “Consolidación de Cloacas y Vialidaddel Sector José Leonardo Chirinos”, se observó que ladocumentación existente no está debidamente numeradani foliada, además, carece de la documentación siguiente:Acta de Inicio; Acta de Recepción Definitiva de la obra yContrato de Inspección. No obstante que el artículo 141de la Ley Orgánica de la Administración Pública (LOAP),Gaceta Oficial N° 37.305 de fecha 17-10-2001, en concordanciacon el artículo 23 de las NGCI, disponen quelos documentos deben contener información completa y199