02-Descentralizada - 2007.indd - ContralorÃa General de la RepÃºblica

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ActuacionesAnexo al Informe de Gestión 2007Vicepresidente de CONVIASA, sin estar debidamente autorizadopara ello.Las debilidades de control interno anteriormente señaladasafectan de manera negativa la administración de laempresa, lo que incide en el adecuado cumplimiento delos objetivos y metas.RecomendacionesSe recomienda a las máximas autoridades de CONVIASA,abocarse al estudio de las diferentes fallas detectadas, parasubsanar las situaciones, así como:• Elaborar el Reglamento Interno de la empresa y manualesde normas y procedimientos de las DireccionesOperativas y Administrativas.• Realizar las acciones pertinentes a los fines de formalizarlos trámites correspondientes para el llamado aconcurso público con el objeto de designar al titularde la Unidad de Auditoría Interna.• Evaluar el sistema administrativo para el registro ycontrol de las órdenes de servicio y órdenes de compra,a los fines de erradicar los errores.• Acogerse a la normativa legal que rige para la selecciónde contratistas en la adquisición de bienes y/oservicios.• Abstenerse de suscribir contratos de bienes y/oservicios por personas que no poseen competenciapara ello.CORPORACIÓN DE DESARROLLO DE LA REGIÓN CENTRAL(CORPOCENTRO)EJECUCIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA DE RECURSOSLa Corporación de Desarrollo de la Región Central(CORPOCENTRO) fue creada mediante Decreto de Ley defecha 09-12-1981 (Gaceta Oficial N° 2.895 Extraordinario del28-12-1981), como un instituto autónomo con personalidadjurídica y patrimonio propio, adscrita al entonces Ministeriode Planificación y Desarrollo, actual Ministerio delPoder Popular para la Planificación y el Desarrollo, sujetaal control de este máximo Organismo de Control, de conformidadcon lo previsto en el artículo 9 numeral 10 de laLey Orgánica de la Contraloría General de la República ydel Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF),Gaceta Oficial N° 37.347 del 17-12-2001, ello sin perjuiciodel control que le corresponde ejercer a su órgano de controlfiscal interno.Con motivo de la calamidad ocurrida en el estadoVargas, a consecuencia de las lluvias que azotaron alpaís durante diciembre del año 1999, el Ejecutivo Nacionaldecretó estado de emergencia nacional en todasaquellas entidades que sufrieron los efectos del fenómenoclimatológico de las lluvias, esta situación fundamentóel objeto del contrato de Fideicomiso de Administracióne Inversión, suscrito por la Corporación con el Fondo deInversiones de Venezuela, ahora Banco de DesarrolloEconómico y Social de Venezuela (BANDES), de fecha28-06-2000, por Bs. 12.000,00 millones, que dio origenal inicio de la construcción del pueblo agrícola, industrialsostenible de Chaguaramal, ubicado en el estado Miranda,cuyo proyecto se basó en el Plan SARAO (Sistema deAsociaciones Rurales Auto-Organizadas), manejado através de una comunidad organizada en lo que se denominóla Cooperativa Chaguaramal, transferido posteriormenteal Instituto Nacional de Tierras (INTI), parasu continuación como proyecto de desarrollo agrícolay rural, a través del documento Cesión de Fideicomisode fecha 15-07-2003.El Sistema de Asociaciones Rurales Autoorganizadas(SARAO) fue un proyecto de política pública constituidopor fundos colectivos, cuyo propósito fue contribuir con eldesarrollo agrícola y agro industrial y artesanal nacional.El Plan SARAO Chaguaramal se concibió bajo un marcoteórico y de ingeniería conceptual, contó con 3 componentes:servicios urbanos de infraestructura, productivo yasociativo; cuya fase inicial originó la construcción de lamacromanzana A, conformada por 144 viviendas, serviciosbásicos y vialidad, entre otras.Los recursos financieros provinieron inicialmente delFideicomiso (Matriz), suscrito entre los actuales, Bancode Desarrollo Económico y Social de Venezuela (BANDES),y los Ministerios del Poder Popular para las Finanzas, ypara la Planificación y el Desarrollo, de fecha 13-06-2000,al Fideicomiso de Administración e Inversión suscrito204
Administración Nacional DescentralizadaSector Serviciosentre el actual BANDES, y CORPOCENTRO, por Bs. 12.000,00millones, los cuales al 09-01-2002 habían sido entregadosen su totalidad.CORPOCENTRO manejó durante el período comprendidoentre el segundo semestre de 2001 al primer semestre de2003, recursos financieros por Bs. 14.022,16 millones,discriminado de la manera siguiente: disponibilidad financieraal 30-06-2001 por Bs. 1.867,82 millones, e ingresosprovenientes de los aportes recibidos y de intereses porcolocaciones realizadas por el Fiduciario, por Bs. 12.154,34millones; de los cuales pagó gastos por Bs. 7.062,55 millones,mediante transferencias directas a las cuentas bancariasde los beneficiarios.Alcance y objetivos de la actuaciónLa actuación se circunscribió a la evaluación de laejecución financiera y presupuestaria de los recursosasignados a CORPOCENTRO, durante el segundo semestre2001, año 2002 y primer semestre 2003, específicamentedel Proyecto SARAO Chaguaramal, ubicado en el estadoMiranda, para lo cual se revisó una muestra selectiva delos gastos, las cláusulas contenidas en los contratos y quese hayan ejecutado de acuerdo con las especificacionestécnicas aplicables.Observaciones relevantesDel análisis realizado al Listado de Desembolsos y delos depósitos efectuados por BANDES a las cuentas bancariasde la Corporación, se evidenció que CORPOCENTRO, recibiótransferencias de recursos financieros y presupuestariosdel BANDES durante los años 2001, 2002 y 1er. Semestrede 2003, a través de la figura del Fideicomiso de Administracióne Inversión, por Bs. 907,49 millones, destinadosa erogaciones vinculadas a la construcción del pobladode Chaguaramal, los cuales no fueron incorporados en elpresupuesto de ingresos y gastos de la Corporación durantede esos años, no obstante, lo previsto en el artículo18 literal b de la Ley de Presupuesto del año 2001 (GacetaOficial N° 37.121 de fecha 17-01-2001), el cual establece quelos incrementos de créditos presupuestarios superiores a10,00%, que surjan como producto de una nueva fuente definanciamiento, así como de un incremento de los recursosinicialmente previstos, deberán ser aprobadas por el respectivoMinisterio de adscripción o de tutela; en concordanciaa lo previsto en el artículo 3 de la Ley Orgánica de RégimenPresupuestario (LORP), Gaceta Oficial N° 36.916 de fecha22-03-2000, que establece, los presupuestos comprenderánlos correspondientes ingresos y gastos, y a lo previsto enel artículo 4 ejusdem, el cual establece que los ingresoscontendrá la enumeración de los diferentes ramos de ingresosy las cantidades estimadas para cada uno de ellos en elejercicio; así como, a lo previsto en el artículo 12 de la LeyOrgánica de Administración Financiera del Sector Público(LOAFSP), Gaceta Oficial N° 37.606, de fecha 09-01-2003,el cual establece que los presupuestos públicos comprenderántodos los ingresos y todos los gastos, así como lasoperaciones de financiamiento. Al respecto, la Corporaciónno contó con mecanismos de control interno, destinados a laevaluación y revisión de las fuentes de financiamiento y suincorporación en los diferentes ramos de ingresos y gastos,así como sobre la planificación que requería la ejecuciónde un proyecto de obra dirigido a la creación de todos loscomponentes de un poblado. Esta situación limitó al áreade fideicomiso del proyecto, el manejo de los créditosasignados, vinculándolos con una partida presupuestaria,de acuerdo a la naturaleza del gasto.Por concepto de adquisición de bienes, fue pagado Bs.25,58 millones, como parte de la ejecución del ProyectoSARAO Chaguaramal, cuyas facturas no indican los serialesde identificación, no obstante, lo previsto en el artículo23 literal a de las Normas Generales de Control Interno(NGCI), Gaceta Oficial N° 36.229 de fecha 17-06-1997, elcual establece que los documentos deben contener informacióncompleta y exacta, archivarse siguiendo un ordencronológico. Tal situación obedece a que la Corporación,no contó con un sistema de control interno formalmenteestablecido para el manejo de los soportes a los desembolsosde los fideicomisos, que le permitiera implementarprocedimientos que garantizara la sinceridad en la información,así como en el registro de los bienes adquiridos.Cabe señalar, que los inventarios de los bienes del proyecto,no indican los seriales, limitándose a señalar algunascaracterísticas de los mismos. Lo que limitó establecer,diferenciar y actualizar los inventarios de bienes, a los fines205
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