Memoria detallada del - Jefatura de Gabinete de Ministros

aplicada para cada contribuyente, determinación de las inconsistencias
de la justificación de precios de transferencia, etc.
A partir del listado de contratos de software registrados en la Dirección
Nacional de Derecho de Autor, se comenzó la búsqueda de información
para abordar el análisis de los mismos.
Se efectuaron estudios sectoriales basados en la determinación de los
contribuyentes que integran el sector, la elaboración de índices
económicos, financieros y de resultados de cada empresa por período
fiscal, el cruzamiento con la base del Instituto Nacional de Propiedad
Intelectual - INPI (contratos de transferencia de tecnología), etc.
Se efectuaron investigaciones en los sectores cerealero, petrolero,
laboratorios y bancos. Se iniciaron fiscalizaciones sobre Paraísos
Fiscales.
- Aplicación de sistemas de inspección no intrusivos para el control aduanero.
Se ha iniciado el proceso licitatorio con el objeto de adquirir los sistemas
de inspección en cuestión, habiéndose recibido las propuestas que en
la actualidad se están evaluando.
- Evaluación de las fuentes externas e internas de datos y los organismos en
condiciones de proveerlos: impulsar la normativa para conocer consumos
(tarjetas de crédito, telefonía), mayor información del sistema bancario,
convenios con empresas proveedoras de información para mejorar la
localización de contribuyentes, extensión de la lectura de la memoria de los
controladores fiscales.
Se realizaron gestiones con la Superintendencia de Seguros de la
Nación para la valorización de embarcaciones y aeronaves. Dicho
organismo emitió normativa para que las compañías de seguros le
informen los aviones y las embarcaciones valorizadas al 31/12/01
(Circular 4565).
CITI compras: se amplió el universo llevándolo al 60% de crédito fiscal
total a nivel país. La nómina de agentes informantes se expandió de
1000 a 6000.
Utilización de la información proveniente del régimen de devolución
parcial del IVA por consumos mediante tarjetas de débito: Se requirió
información a las administradoras de tarjetas de débito y crédito. Se
definieron las pautas para el cruce informático de los datos que dio
origen a fiscalizaciones ordinarias denominadas "modulares". Este tipo
de información será provista en forma regular por las administradoras
de tarjetas.
Impulso de la normativa para conocer consumos: se encuentra en
explotación la información correspondiente a consumos efectuados con
tarjeta de crédito, recibida a raíz de requerimientos efectuados a las
principales entidades emisoras. Se efectuó la propuesta para
generalizar mediante un régimen informativo para todas las entidades
emisoras de tarjetas de crédito del país, el suministro de datos