Memorias VII Congreso Internacional 2017

Riesgo Potencial Por El Manejo De Efectivo En Las Personas Físicas No
Contribuyentes
RESÚMEN
María del Mar Obregón Angulo
Lizzette Velasco Aulcy
José de Jesús Moreno Neri
Esta investigación trata el Riesgo potencial por el manejo de efectivo que realizan
las personas fiscas no contribuyentes en México.
Está dirigido sólo a las personas físicas, puesto que son las que utilizan
mayormente el efectivo como medio de pago y no realizan algún tipo de control en
las transacciones cotidianas, en comparación con las Personas Morales, lo cual
puede ser un foco de atención para la autoridad fiscal, quien a lo largo de los
últimos 10 años ha tomado medidas tendientes a que los contribuyentes utilicen
menos el efectivo en sus operaciones, ya que este medio de pago resulta poco
rastreable, y se dificulta transparentar su origen y aplicación, lo que complica las
revisiones.
Se utilizaron como técnicas de recolección de datos las leyes fiscales
relacionadas con el uso del efectivo, así como la aplicación de un cuestionario
sobre el uso de efectivo a una muestra de la población de personas físicas
residentes en Ensenada, B.C.
El objetivo en esta investigación es presentar el Riesgo potencial del uso del
efectivo, analizar opciones para sustituir su uso y proponer opciones de control
que pudieran implementar las personas físicas, que les permita transparentar el
origen y aplicación de recursos.
PALABRAS CLAVES: Riesgo fiscal, efectivo, personas físicas.