Memorias VII Congreso Internacional 2017

dólares al 31 de diciembre de 2013, debiendo proporcionar información sensible
de estos.
En el año 2013 entra en vigor la Ley Federal de Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, conocida como “Ley Anti
Lavado de 9 Dinero publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 17 de
octubre del 2012. En resumen, esta ley establece una serie de actividades
vulnerables, entre otras, los juegos, concursos y sorteos, la compra-venta de
inmuebles, vehículos (aéreos, marítimos y terrestres), joyas, obras de arte, tarjetas
de prepago, entre otros. Así como los límites de que estas actividades puedan ser
pagadas en efectivo, lo que se pretende es acotar el uso del efectivo.
En el ejercicio fiscal de 2014 se enviaron alrededor de 600 mil cartas-invitación a
los contribuyentes a los que se les detecto depósitos en las cuentas bancarias. A
aquellos contribuyentes que hubieran tenido en sus cuentas depósitos mayores de
$400,000.00 durante el ejercicio 2012 o 2013 y que no hubiera presentado
declaración anual.
En el año 2015, crea el sorteo del buen fin, donde invita a las personas a pagar
con tarjeta de crédito o débito. Donde el beneficio que obtenía la persona que
pagaba mediante esta forma de pago era que entraba a un sorteo donde en caso
de salir premiado, el SAT devolvía en dicha tarjeta, el monto de la compra
realizada durante el buen fin. No obstante, con todas estas medidas tomadas por
la autoridad, el efectivo se considera un instrumento de pago difícil de rastrear.
Justificación
A pesar de todas las limitantes establecidas, el uso del efectivo sigue siendo un
foco rojo para la autoridad, una prueba de ello son las cartas-invitación del SAT,
emitidas en los últimos 5 años, en ellas se exhorta a los contribuyentes omisos y
no inscritos en el RFC que recibieron depósitos en efectivo y no los declararon a
que se regularicen. Información que proviene de la información que dan las
Instituciones Bancarias establecidas en México. Por lo que se decidió realizar este
trabajo para dar conocer como algo, tan simple y práctico, como manejar efectivo
se puede considerar un delito fiscal.