Memorias VII Congreso Internacional 2017

Información a presentar
Catálogo de cuentas, 2).- Balanza de Comprobación y, 3).- Pólizas y Auxiliares de
Cuenta.
Especificaciones particulares
Catálogo de Cuentas. Asociado al Código Agrupador del SAT, al menos, a nivel de
cuenta de mayor y subcuenta a primer nivel, cerciorándose que el número de
cuenta del Código Agrupador corresponda tanto con el catálogo de cuentas como
con la balanza de comprobación.
Balanza de Comprobación. Que debe incluir saldos iniciales, movimientos del
periodo y saldos finales. Deberá permitir identificar los impuestos por cobrar y por
pagar, así como los impuestos trasladados efectivamente cobrados y los
impuestos acreditables efectivamente pagados, entre otras cosas. Igualmente,
mínimo a nivel de cuenta de mayor y subcuenta a primer nivel.
Pólizas y Auxiliares de Cuenta. En cada póliza se deben distinguir los folios
fiscales de los CFDI, identificar forma de pago, las distintas contribuciones, tasas y
cuotas, incluyendo aquellas por las que no se deban pagar contribuciones.
Cuando no se pueda identificar el folio fiscal de los comprobantes fiscales se
podrá elaborar un reporte auxiliar y relacionar todos los folios fiscales, e incluir:
RFC y monto contenido en los comprobantes que amparen dicha póliza.
Plazos de entrega
Catálogo de Cuentas. Se enviará por primera vez cuando se entregue la primera
balanza de comprobación. En caso de modificación, deberá enviarse a más tardar
al vencimiento de la obligación en el mes en que se efectuó el cambio.
Balanza de Comprobación.
Balanza de Comprobación mensual: