PDF, 706 Seiten, 7 - Regierungsrat - Kanton Zürich

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Ohne unser Prüfurteil einzuschränken, halten wir fest:
Die auf § 19 RLV basierende Schätzung der Nach- und Rückträge des Staatssteuerertrags führt
- bezüglich periodengerechter Ertragsdarstellung - bis dato nicht zu hinreichend zuverlässigen
Ergebnissen. Die zu offene Formulierung von § 19 RLV eröffnet einen Ermessensspielraum
hinsichtlich Rechnungsperiode, in welcher die aus der Unzuverlässigkeit entstehenden Differenzen
erfolgswirksam ausgebucht werden.
Im Weiteren verweisen wir auf die Ausführungen unter Ereignisse nach dem Bilanzstichtag,
wonach infolge eines Grundlagenirrtums Liegenschaften des Strassenfonds im Umfang von
10,7 Mio. Franken überbewertet sind.
Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften
Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz
und die Unabhängigkeit gemäss Verfassung des Kantons Zürich erfüllen und
keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen.
Die umfassenden Anforderungen gemäss CRG und RLV an ein dokumentiertes internes
Kontrollsystem konnten noch nicht im Sinne des Schweizer Prüfungsstandards 890 umgesetzt
werden. Gemäss Verfügung der Finanzdirektion vom 13. Oktober 2009 ist eine Realisierung
bei allen in die Staatsrechnung konsolidierten Einheiten bis 2013 vorgesehen.
Für die Antragstellung zur Rechnung ist basierend auf dem Geschäftsreglement des Kantonsrats
§ 58a lit. c die Finanzkommission in Koordination mit den zuständigen Sachkommissionen
und der Justizkommission zuständig.
Zürich, 30. März 2012
Finanzkontrolle des Kantons Zürich
Martin Billeter Daniel Strebel
zugelassener Revisionsexperte zugelassener Revisionsexperte
Leiter Finanzkontrolle Bereichsleiter Wirtschaftsprüfung