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504 bundesamt für Sport
Das Bundesamt für Sport wird seit 2001 nach den Grundsätzen
von FLAG geführt. Der Leistungsauftrag für die Periode 2008–
2011 wurde vom Bundesrat am 14.12.2007 erteilt.
erfolgsrechnung
globalbudget
funktionsertrag
E5100.0001 17 390 561
Schulgelder, Prüfungs- und Teilnahmegebühren im Rahmen der
Aus- und Weiterbildungsangebote der Eidgenössischen Hochschule
für Sport Magglingen, Dienstleistungen im Bereich des
Swiss Olympic Medical Centers, Verkäufe von Lehr- und Lernmedien,
Beherbergung, Restauration, Benützung von Sportanlagen
sowie Theorie- und Seminarräumen.
• fw 16 048 508
• nf (Anlagegewinne Verkauf Sachgüter) 2 153
• LV 1 339 900
Der Funktionsertrag liegt rund 5,2 Millionen (fw: +5,23 Mio./
LV: -0,05 Mio.) über dem Voranschlagswert 2008.
Einen wesentlichen Beitrag zum Mehrertrag hat die Eidgenössische
Hochschule für Sport Magglingen mit ihrem Aus- und Weiterbildungsangebot
geleistet (Bachelor- und Masterlehrgänge,
Zertifikatslehrgänge im Nachdiplomstudienbereich, Netzwerkmodule
[Weiterbildung der Sportstudierenden universitärer Institutionen],
Diplomtrainerlehrgang, Trainergrundkurs sowie
Aus- und Weiterbildungsmodule Jugend+Sport). In diesem
Zusammenhang ist insbesondere der hohe Belegungsgrad in den
Bereichen Sportanlagen, Theorie- und Seminarräume, Unterkunft
und Restauration an den Standorten Magglingen und
Tenero zu erwähnen. Zusätzlich entstanden mit der Integration
des ehemaligen Hotels Forum Post (neu: Swiss Olympic House)
weitere Möglichkeiten bei der Infrastrukturbelegung. Diesbezüglich
gilt es jedoch anzufügen, dass während der Umbauphase des
Hauptgebäudes der Hochschule (Oktober 2008 – Oktober 2010)
ein Grossteil der neu zur Verfügung stehenden Infrastruktur zu
Arbeitsplätzen umfunktioniert werden muss. Neben der «ordentlichen»
Belegung ist es zudem gelungen, diverse Grossanlässe
(Veranstaltungen in den Bereichen Spitzen- und Breitensport,
Konferenzen, Company Games) erfolgreich durchzuführen.
Im Rahmen der Leistungsverrechnung wurden innerhalb der
Bundesverwaltung Erträge für Beschaffungsdienstleistungen im
Zusammenhang mit Armeesportmaterial sowie für Dienstleistungen
zugunsten des Sports in der Armee erwirtschaftet. Der
Ertrag für Beschaffungsdienstleistungen von Armeesportmaterial
liegt leicht unter dem Planwert (-0,05 Mio.).
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
156
Staatsrechnung band 2b | 2008
05 Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport
funktionsaufwand
A6100.0001 85 692 404
• fw 56 944 176
• nf (planmässige Abschreibungen, Rückstellungen
für Ferien und Überzeit) 1 535 589
• LV 27 212 639
Der Funktionsaufwand liegt mit 85,7 Millionen rund 4,1 Millionen
(fw: +4,77 Mio./nf: +0,74 Mio./LV: -1,44 Mio.) über dem verfügbaren
Kredit 2008. Diese Überschreitung wurde aber gemäss
den FLAG-Möglichkeiten mit Mehrerträgen finanziert.
Die hohe Nachfrage seitens der Kunden und die entsprechend
gute Nutzung des Aus- und Weiterbildungsangebots der Eidgenössischen
Hochschule für Sport Magglingen sowie das Dienstleistungsangebot
im Bereich des Swiss Olympic Medical Centers
(SOMC) hatten aufwandseitig einen höheren finanziellen Ressourcenbedarf
zur Folge. Der hohe Belegungsgrad in den Bereichen
Sportanlagen, Theorie- und Seminarräume, Unterkunft
und Restauration an den Standorten Magglingen und Tenero
hatte ebenfalls einen höheren Betriebsaufwand zur Konsequenz.
Der finanzierungswirksame Mehraufwand entstand im Wesentlichen
im Personal- und übrigen Betriebsaufwand (Lebensmittel,
Reinigung, Sportmaterial, Maschinen, Geräte und Verbrauchsmaterial)
sowie beim Informatikaufwand (Betrieb der fachspezifischen
Informatik-Infrastruktur vor Ort sowie die Umsetzung
von Projekten). Der finanzierungswirksame Mehraufwand steht
in einer direkten Abhängigkeit zur Leistungserbringung und
wurde über finanzierungswirksamen Mehrertrag vollständig
kompensiert.
Aufgrund des ausserordentlichen Investitionsvolumens im Vorsowie
im Berichtsjahr (Investitionen im Bereich der Überdachung
des Olympiaschwimmbeckens und der Tennisplätze im
Centro Sportivo Tenero) sowie Ersatz- und Neuinvestitionen im
Bereich Fahrzeug- und Maschinenpark sind die Abschreibungen
höher ausgefallen als geplant (+0,19 Mio.). Für nicht bezogene
Ferien-, Überzeit- und andere Zeitguthaben des Personals sind
Rückstellungen zu bilden. Aufgrund der Ende 2008 erhobenen
Werte zu den Ferien-, Überzeit- und Gleitzeitguthaben mussten
die Rückstellungen um rund 0,36 Millionen erhöht werden. Insgesamt
belaufen sich die gesamten Rückstellungen in diesem
Bereich auf 2,3 Millionen. Für Entschädigungen an Dozenten
und Experten der Eidgenössischen Hochschule für Sport Magglingen,
welche das Berichtsjahr betreffen, jedoch erst 2009 ausbezahlt
werden, wurde eine passive Rechnungsabgrenzung in
der Höhe von 0,19 Millionen gebildet. Der Mehraufwand (nf)
wird über Minderaufwand im Bereich der Leistungsverrechnung
(LV) aufgewogen.
Der Aufwand aus Leistungsverrechnung innerhalb der Bundesverwaltung
liegt mit 27,2 Millionen rund 1,4 Millionen unterhalb
des Voranschlagswerts 2008. Der Aufwand für «Instandhaltung
Systeme und Material» sowie für den «Nach- und Rückschub»
im Bereich der Bewirtschaftung des J+S-Leihmaterials ist tiefer
ausgefallen als erwartet.