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603 eidgenössische Münzstätte Swissmint
Fortsetzung
Produktgruppe 2
numismatische Produkte
umschreibung der Produktgruppe
In der Produktgruppe 2 werden sämtliche numismatischen Produkte
wie Gedenkmünzen, Anlagemünzen, Münzsätze, Münzproben
und Numisbriefe zusammengefasst.
Gedenk- und Sondermünzen sind Münzen, die ausserhalb der
ordentlichen Münzreihe in einer zum voraus festgelegten Auflage
geprägt werden. Die Kunden für diese Produkte sind primär
wirkungs- bzw. leistungsziele 2008
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
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Staatsrechnung band 2b | 2008
06 Finanzdepartement
Sammler und zunehmend auch Einzelkunden. Der Verkauf erfolgt
direkt durch die Swissmint oder über Händler und Banken.
Der jährliche Standard-Produktmix besteht aus einer Gold-,
zwei Silber- und einer Bicolormünze sowie Münzsätzen in verschiedenen
Qualitäten. Die Auflagezahlen und die Verkaufsziele
werden laufend an die Marktentwicklung angepasst.
Für besondere Ereignisse können zusätzliche numismatische
Produkte in das Programm aufgenommen werden.
Ziele Indikatoren Standard IST-Wert/Bemerkungen
Hohe Kundenzufriedenheit
(Qualität, Transport, Verlust)
Reklamationen im Verhältnis
zu der Gesamtzahl an Sendungen
500 pro Jahr 1790 Kunden
Halten des Umsatzes Umsatz 5 Mio. Fr./Jahr 5,6 Mio. Fr.
Gewinn nach Teilkostenrechnung
(= Prägegewinn)
erlöse und Kosten
Gewinn nach Teilkostenrechnung 0,9 Mio. Fr./Jahr 2,4 Mio. Fr.
Rechnung Voranschlag Rechnung Differenz zu VA 2008
Mio. CHF 2007 2008 2008 absolut %
Erlöse 6,3 5,4 5,6 0,2 3,7
Kosten 4,8 5,6 4,6 -1,0 -17,9
Saldo 1,5 -0,2 1,0
Kostendeckungsgrad 131 % 96 % 128 %
bemerkungen
Die Prägung von Gedenk- und Sondermünzen führt zu einer
besseren Auslastung der zur Herstellung der Umlaufmünzen
benötigten personellen und maschinellen Kapazitäten der
Swissmint. Ziel ist es, mit der Produktgruppe 2 einen namhaften
Deckungsbeitrag zu erwirtschaften. Zur Steuerung wird daher
die Teilkostenrechnung herangezogen. Die Teilkosten betragen
3,2 Millionen, was einem Kostendeckungsgrad von 175 Prozent
entspricht.
Der Rückfluss von Gedenkmünzen neueren Datums (ab 1998)
wird in der Produktgruppe 2 ausgewiesen; hingegen wird der
Rückfluss älterer Jahrgänge in der Produktgruppe 3 als Metallankauf
aufgeführt. Mit der Aufteilung dieses Rückflusses wird
verhindert, dass die Produktgruppe 2 durch zurückgenommene
Gedenkmünzen älteren Datums (vor FLAG) belastet wird.