2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten ... - EFV - admin.ch

601 eidgenössische finanzverwaltung
Fortsetzung
Budgetunterschreitung bei der Weiterentwicklung des neuen
Rechnungsmodells: Ausarbeitung des Detailkonzeptes zur konsolidierten
Rechnung des Bundes gemäss Finanzhaushaltgesetz,
Art. 55. Einrichten des Internen Kontrollsystems der EFV, Aufbau
des neuen Redaktionssystems sowie Bewertung Bund im
Zusammenhang mit der Rechnungslegungsnorm IPSAS 25 und
Behandlung weiterer Fachfragen.
Minderaufwände bei der Erstellung diverser Ausbildungsdokumente
im Rahmen des bundesinternen Kursangebots der EFV.
FLAG: Fachliche und methodische Unterstützung des Programms
FLAG im Hinblick auf die Berichterstattung des Bundesrates
an das Parlament über das Führen mit Leistungsauftrag
und Globalbudget (FLAG) beim Bund (Selbstevaluation). Die
Bewertung möglicher Weiterentwicklungen konnte noch nicht
wie geplant umgesetzt werden. Deshalb war der Aufwand geringer
als budgetiert.
Tresorerie Management & Riskcontrol: Kosten für die Erweiterung
der Management Information (Berichterstattung) sowie
Anpassungen der IT-Infrastruktur.
Übriger betriebsaufwand
A2119.0001 3 111 752
• Nicht aktivierbare Sachgüter (o. HW) fw 1 276
• Externe Dienstleistungen fw 1 737 618
• Post- und Versandspesen fw 509 728
• Effektive Spesen fw 404 720
• Pauschalspesen fw 733
• Bürobedarf, Druckerzeugnisse, Bücher, Zeitschriften fw 52 056
• Sonstiger Betriebsaufwand fw 52 557
• Externe Dienstleistungen nf 34 527
• Effektive Spesen nf -45 000
• Nicht aktivierbare Sachgüter (o. HW) LV 1 986
• Dienstleistungen LV 157 884
• Bürobedarf, Druckerzeugnisse, Bücher, Zeitschriften LV 203 667
Die externen Dienstleistungen (u.a. Übersetzungen, Leistungen
für die Sparkasse für das Bundespersonal [E-Banking, Maestro-
Karte]) machen über die Hälfte dieser Finanzposition aus; hier
wurden die budgetierten Mittel in Anspruch genommen. Für
Post- und Versandspesen, effektive Spesen (Reisespesen, Halbtaxabonnemente)
sowie Büromaterial und Drucksachen wurden
weniger Mittel beansprucht als budgetiert.
beitrag an den treuhandfonds des iwf
A2310.0179 16 073 382
BV vom 18.4.1999 (SR 101), Art. 54.
Beteiligung der Schweiz am Treuhandfonds (PRGF-HIPC Trust)
des Internationalen Währungsfonds zur Zinsverbilligung von
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
212
Staatsrechnung band 2b | 2008
06 Finanzdepartement
Krediten an Entwicklungsländer im Rahmen der Armutsminderungs-
und Wachstumsfazilität (PRGF) sowie für Entschuldungsmassnahmen.
• Pflichtbeiträge an internationale Organisationen fw 16 073 382
Erhöhung des Beitrags an den Treuhandfonds des IWF im Zusammenhang
mit der Entschuldung Liberias in Höhe von knapp
11 Millionen. Dieser Aufwand wurde aus einem Zusatzkredit des
Nachtrags I finanziert. Im Gegenzug wird ein Minderaufwand
von ungefähr 1,8 Millionen verzeichnet, der auf Wechselkursschwankungen
zwischen den Sonderziehungsrechten und dem
Schweizer Franken zurückzuführen ist.
Verpflichtungskredit Beitrag an die erweiterte Strukturanpassungsfazilität
IWF und Beitrag an den neuen Treuhandfonds
des IWF (BB vom 11.3.1998), V0062 und V0063.00, siehe Band
2A, Ziffer 9.
härteausgleich nfA
A2310.0405 243 718 428
BG über den Finanz- und Lastenausgleich vom 3.10.2003 (FiLaG;
SR 613.2), Art. 19; BB über die Festlegung des Härteausgleichs
vom 22.6.2007, Art. 1.
• Finanzausgleich fw 243 718 428
Der Härteausgleich wird zu 2/3 durch den Bund und zu 1/3 durch
die Kantone finanziert. Er wird im Voranschlag, im Finanzplan
und in der Rechnung des Bundes in Abweichung von FHV Art.
19 Abs. 1 Bst. a netto ausgewiesen. Die Angaben zum Härteausgleich
beziehen sich deshalb nur auf den Bundesbeitrag. Die
Kantonsbeiträge an den Härteausgleich werden nicht als Ertrag
oder Minderaufwand ausgewiesen, da es sich lediglich um eine
Umverteilung von Kantonsmitteln handelt.
Die Gesamtsumme für den Härteausgleich ergibt sich aus der
NFA-Globalbilanz für den Durchschnitt der Jahre 2004/05
gemäss Botschaft zur Festlegung des Ressourcen-, Lasten- und
Härteausgleichs sowie zum Bundesgesetz über die Änderung
von Erlassen im Rahmen des Übergangs zur NFA vom 8.12.2006
(BBl 2007 645). Die Globalbilanz zeigt den haushaltsneutralen
Übergang zur Neugestaltung des Finanzausgleichs und der Aufgabenteilung
zwischen Bund und Kantonen (NFA) unter der
Annahme, dass die NFA in den Jahren 2004/05 in Kraft getreten
wäre. Kantone, deren Ressourcenpotenzial pro Einwohner
im Durchschnitt der Jahre 2004/05 unter dem Schweizer Durchschnitt
liegt und die in der Globalbilanz vor Härteausgleich eine
Nettobelastung aufweisen, haben Anspruch auf Härteausgleich.
Steigt das Ressourcenpotenzial pro Einwohner eines Kantons
mit Härteausgleich über den Schweizer Durchschnitt, so verliert
er seinen Anspruch auf Härteausgleich. Der Gesamtbetrag für
den Härteausgleich reduziert sich entsprechend.
Gemäss BB über die Festlegung des Härteausgleichs vom
22.6.2007 beträgt der gesamte Härteausgleich 430 454 000 Franken.
Dieser Maximalbetrag reduzierte sich jedoch bereits im Jahr
2008, weil das Ressourcenpotenzial des Kantons Waadt im Jahr
2008 über dem Schweizer Durchschnitt lag und somit der Kan-