2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten ... - EFV - admin.ch
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525 Verteidigung<br />
Fortsetzung<br />
Mehrerträge von insgesamt 35,3 Millionen, insbesondere aus der<br />
Verre<strong>ch</strong>nung von Leistungen (LV) für die Instandsetzung und<br />
den Betrieb von Liegens<strong>ch</strong>aften (+33,4 Mio.). Für 2008 wurden<br />
zusätzli<strong>ch</strong>e Eigen- und Fremdleistungen im Zusammenhang mit<br />
dem Gebäudebetrieb in Re<strong>ch</strong>nung gestellt.<br />
entnahme aus rückstellungen<br />
E1700.0001 500 000<br />
• Arbeitgeberbeiträge (AHV/ALV/IV/EO,MuV) nf 500 000<br />
Auflösung der Rückstellung für Verzugszinsen an die Eidg. Ausglei<strong>ch</strong>skasse<br />
(EAK) im Zusammenhang mit AHV-Akonto-Beiträgen<br />
2007.<br />
entnahme rückstellungen aufgelaufene Zeitguthaben<br />
E1700.0010 1 236 000<br />
• Rückstellungen für Ferien-, Überzeit- und<br />
Gleitzeitguthaben nf 1 236 000<br />
Reduktion der Rückstellungen für ni<strong>ch</strong>t bezogene Ferien-, Überzeit-<br />
und andere Zeitguthaben des Personals. Insgesamt belaufen<br />
si<strong>ch</strong> die Rückstellungen in diesem Berei<strong>ch</strong> per Ende 2008 auf<br />
gut 83 Millionen.<br />
entnahme rückstellung<br />
restrukturierungsaufwand (Sozialplan) VbS<br />
E1700.0104 13 400 000<br />
• Reorganisation Sozialplan Vorzeitige<br />
Pensionierung BPV Art. 105 nf 13 400 000<br />
Reduktion der Rückstellungen für Restrukturierungsaufwand<br />
aufgrund der im Re<strong>ch</strong>nungsjahr geleisteten Sozialplanzahlungen<br />
sowie aufgrund einer Neubewertung. Die Rückstellungen<br />
in diesem Berei<strong>ch</strong> belaufen si<strong>ch</strong> per Ende 2008 auf 126,6 Millionen.<br />
Aufwand<br />
Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge<br />
A2100.0001 1 194 300 385<br />
Besoldung des Personals. Sozialbeiträge des Arbeitgebers. Wiederkehrende<br />
Beiträge PUBLICA, Verdiensterhöhungsbeiträge<br />
PUBLICA bzw. Spar- und Risikobeiträge. Befristete Anstellungen<br />
von externen Personen über Personalvermittlungen zur Überbrückung<br />
von vakanten Stellen.<br />
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge fw 1 193 124 165<br />
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge nf 1 176 219<br />
Na<strong>ch</strong>tragskredit im Rahmen des Na<strong>ch</strong>trags I/2008 im Umfang<br />
von 24,8 Millionen aufgrund der befristeten Sistierung des Personalabbaus<br />
bei der Logistikbasis der Armee LBA (14,8 Mio.)<br />
sowie für die Finanzierung der Lohnmassnahmen (Sonderzulagen)<br />
zugunsten des militäris<strong>ch</strong>en Personals (10,0 Mio.), kompensiert<br />
auf dem Kredit «Arbeitgeberleistungen».<br />
fw = finanzierungswirksam<br />
nf = ni<strong>ch</strong>t finanzierungswirksam<br />
LV = Leistungsverre<strong>ch</strong>nung<br />
176<br />
<strong>Staatsre<strong>ch</strong>nung</strong> band 2b | 2008<br />
05 Departement für Verteidigung, Bevölkerungss<strong>ch</strong>utz und Sport<br />
Der verfügbare Kredit umfasst zudem eine Kreditabtretung des<br />
Eidg. Personalamtes (EPA) von 16,3 Millionen für den Teuerungsausglei<strong>ch</strong>,<br />
Reallohnerhöhungen, berufli<strong>ch</strong>e Integration,<br />
Lernende und Praktikanten. Kreditabtretungen zur Deckung<br />
des dadur<strong>ch</strong> ausgelösten Mehrbedarfs bei den Arbeitgeberbeiträgen:<br />
vom EPA 2 Millionen, vom GS VBS 0,5 Millionen und von<br />
der armasuisse 0,4 Millionen. Kreditabtretung des Eidg. Departements<br />
für auswärtige Angelegenheiten (EDA) von 0,1 Million<br />
für Zulagen für Personal im Ausland gemäss BRB vom 25.6.2008.<br />
Kreditabtretungen des V-Berei<strong>ch</strong>s infolge Stellenvers<strong>ch</strong>iebungen<br />
im Umfang von 1,4 Millionen ans GS VBS und an die armasuisse<br />
im Umfang von 0,3 Millionen.<br />
Finanzierungswirksamer Minderaufwand von 9,7 Millionen<br />
infolge Ni<strong>ch</strong>tbesetzung vakanter Stellen. Zur Einhaltung des<br />
Jährli<strong>ch</strong>keitsprinzips waren Abgrenzungen nf von rund 1,2 Millionen<br />
erforderli<strong>ch</strong>.<br />
Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge Vorruhestand<br />
A2100.0122 3 976 739<br />
Am 1.7.2008 (PUBLICA-Primatwe<strong>ch</strong>sel) ist die neue Vorruhestandsregelung<br />
für das militäris<strong>ch</strong>e Berufspersonal in Kraft<br />
getreten (Art. 34 BPV, Änderung vom 15.6.2007).<br />
• Personalbezüge dezentral fw 2 918 592<br />
• Arbeitgeberbeiträge (AHV/ALV/IV/EO, MuV) fw 56 321<br />
• Sparbeiträge Arbeitgeber (2. Säule) fw 112 591<br />
• Risikobeiträge Arbeitgeber (2. Säule) fw 31 318<br />
• Personalbezüge dezentral nf 857 917<br />
Minderaufwand von 11,3 Millionen infolge ni<strong>ch</strong>t stattgefundener<br />
Übertritte in den Vorruhestand na<strong>ch</strong> neuem Gesetz. Zur Einhaltung<br />
des Jährli<strong>ch</strong>keitsprinzips waren Abgrenzungen nf im<br />
Umfang von 0,9 Millionen erforderli<strong>ch</strong>.<br />
Arbeitgeberleistungen<br />
A2101.0124 9 010 727<br />
Leistungen an die PUBLICA (fehlendes Deckungskapital) im<br />
Zusammenhang mit vorzeitigen Pensionierungen.<br />
• Arbeitgeberleistungen dezentral fw 9 010 727<br />
2008 wurden 36 Personen (Vorjahr: 180 Personen) der frühzeitige<br />
Ruhestand mit Sozialplan ermögli<strong>ch</strong>t. Minderaufwand von<br />
21,9 Millionen infolge der (vorübergehenden) Personalabbausistierung<br />
im Zusammenhang mit der Logistikbasis der Armee.<br />
Kreditabtretung von 0,6 Millionen an die armasuisse.<br />
Arbeitgeberbeiträge Vorzeitiger Altersrücktritt<br />
A2101.0125 22 563 351<br />
V vom 2.12.1991 über die Leistungen bei vorzeitigem Altersrücktritt<br />
von Bediensteten in besonderen Dienstverhältnissen<br />
(VLVA; SR 510.24).<br />
Finanzierung des Deckungskapitals infolge vorzeitiger Pensionierungen<br />
von militäris<strong>ch</strong>em Berufspersonal.<br />
• Vorzeitige Pensionierungen BPV Artikel 33 (VLVA) fw 22 563 351
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