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504 bundesamt für Sport
Fortsetzung
bemerkungen
Die Erlöse konnten gegenüber dem Planwert gesteigert werden.
Dies ist im Wesentlichen auf das Aus- und Weiterbildungsangebot
zurückzuführen (Bachelor- und Masterstudiengänge, Zertifikatslehrgänge
im Nachdiplomstudienbereich, Netzwerkmodule
[Weiterbildung der Sportstudierenden universitärer Institutionen],
Diplomtrainerlehrgang, Trainergrundkurs sowie Aus- und
Weiterbildungsmodule Jugend+Sport). Gegenüber 2007 ging
die Nachfrage nach Dienstleistungen im Sportmedienbereich
sowie nach Medienprodukten zurück. Ebenfalls kam es im Rahmen
der bundesinternen Leistungserbringung zugunsten des
Sports in der Armee zu einer Verschiebung des Leistungsbezugs.
Anstelle von Beratungs- und Betreuungsleistungen wurden vermehrt
Infrastrukturleistungen beansprucht (Erlösverlagerung
zwischen den Produktgruppen EHSM und I+B).
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
Staatsrechnung band 2b | 2008
05 Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport
Die hohe Nachfrage seitens der Kunden und die entsprechend
gute Nutzung des Aus- und Weiterbildungsangebots der Eidgenössischen
Hochschule für Sport Magglingen sowie das Dienstleistungsangebot
im Bereich des Swiss Olympic Medical Centers
(SOMC) hatten kostenseitig einen höheren finanziellen Ressourcenbedarf
zur Folge. Die Kosten für «Instandhaltung Systeme
und Material» sowie für den «Nach- und Rückschub» im
Bereich der Bewirtschaftung des J+S-Leihmaterials sind tiefer
ausgefallen als erwartet. Die Neustrukturierung der Kosten- und
Leistungsrechnung, die überarbeiteten Werteflüsse und die Einführung
der Leistungszeiterfassung haben Kostenverlagerungen
einerseits zwischen den Gemeinkosten und den direkten Kosten
und andererseits zwischen den Produktgruppen zur Folge, welche
in der Planung nicht abschliessend berücksichtigt werden
konnten. Die steigende Nachfrage nach BASPO-internen Leistungen
führten zu Kostenverschiebungen vor allem zwischen
den Produktgruppen I+B (Kostenentlastung) und EHSM (Kostenbelastung).
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