2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten ... - EFV - admin.ch
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603 eidgenössis<strong>ch</strong>e Münzstätte Swissmint<br />
Fortsetzung<br />
Kosten- und leistungsre<strong>ch</strong>nung<br />
Produktgruppe 1<br />
S<strong>ch</strong>weizer umlaufmünzen<br />
ums<strong>ch</strong>reibung der Produktgruppe<br />
Diese Produktgruppe umfasst das Segment «Unzirkulierte<br />
S<strong>ch</strong>weizer Umlaufmünzen». Dies sind im Dur<strong>ch</strong>lauf geprägte<br />
wirkungs- bzw. leistungsziele 2008<br />
fw = finanzierungswirksam<br />
nf = ni<strong>ch</strong>t finanzierungswirksam<br />
LV = Leistungsverre<strong>ch</strong>nung<br />
<strong>Staatsre<strong>ch</strong>nung</strong> band 2b | 2008<br />
06 Finanzdepartement<br />
Münzen in normaler Prägequalität, die automatis<strong>ch</strong> in Rollen<br />
verpackt werden. Die unzirkulierten S<strong>ch</strong>weizer Umlaufmünzen<br />
werden dur<strong>ch</strong> die SNB an die Bevölkerung abgegeben und sind<br />
für den tägli<strong>ch</strong>en Zahlungsverkehr bestimmt. Abgenutzte, verfärbte<br />
und bes<strong>ch</strong>ädigte Münzen werden von der SNB aussortiert<br />
und als Rückfluss zur Verni<strong>ch</strong>tung an die Swissmint abgeliefert.<br />
Ziele Indikatoren Standard IST-Wert/Bemerkungen<br />
Lagerung der Münzen<br />
ohne Verfärbung<br />
Qualität der hergestellten<br />
Umlaufmünzen<br />
Fälle verfärbter Münzen max. 1 Reklamation pro Jahr 0<br />
Anzahl Münzen, die dem<br />
Münzkontrollreglement ni<strong>ch</strong>t<br />
entspre<strong>ch</strong>en<br />
Senkung der Herstellkosten Stückkosten (ohne Metall-<br />
kosten, bei verglei<strong>ch</strong>barem<br />
Prägeprogramm)<br />
Termingere<strong>ch</strong>te Ablieferung<br />
an die SNB<br />
erlöse und Kosten<br />
0 0<br />
5 % tiefere Stückkosten gegen- Die Dur<strong>ch</strong>s<strong>ch</strong>nittskosten werden<br />
über den dur<strong>ch</strong>s<strong>ch</strong>nittli<strong>ch</strong>en erst Ende der LA-Periode erhoben.<br />
Kosten der einzelnen Umlaufmünzen<br />
in den Jahren 2004–2007<br />
Verspätete Lieferungen 0 0<br />
Re<strong>ch</strong>nung Vorans<strong>ch</strong>lag Re<strong>ch</strong>nung Differenz zu VA 2008<br />
Mio. CHF 2007 2008 2008 absolut %<br />
Erlöse – – – – –<br />
Kosten 9,7 15,8 13,7 -2,1 -13,3<br />
Saldo -9,7 -15,8 -13,7<br />
Kostendeckungsgrad – – –<br />
bemerkungen<br />
Die Kosten liegen gegenüber dem Vorans<strong>ch</strong>lag 2008 um 2,1 Millionen<br />
tiefer. Dies ist weitgehend auf die gesunkenen Welthandelspreise<br />
für Kupfer und Nickel zurückzuführen.<br />
Die Veränderung des Münzumlaufs wird erfolgsneutral als Einlage<br />
oder Entnahme in Rückstellungen ausserhalb des Globalbudgets<br />
verbu<strong>ch</strong>t. Somit fliessen diese Veränderungen seit 2007<br />
ni<strong>ch</strong>t mehr in die Betriebsre<strong>ch</strong>nung ein. Die Produktgruppe 1<br />
stellt damit ein reines Kosten-Center dar, das über die Stückkosten<br />
(ohne Metallkosten) pro Münze gesteuert wird.<br />
Die für die Münzenherstellung verwendeten Materialien Kupfer<br />
und Nickel werden an der Börse gehandelt und unterliegen teils<br />
grossen S<strong>ch</strong>wankungen. Zur Beurteilung der Wirts<strong>ch</strong>aftli<strong>ch</strong>keit<br />
der Produktion der Swissmint werden deshalb nur die Herstellkosten,<br />
also die Kosten ohne Material, herangezogen. Die<br />
Beri<strong>ch</strong>terstattung über die Wirts<strong>ch</strong>aftli<strong>ch</strong>keit erfolgt im separaten<br />
Leistungsberi<strong>ch</strong>t.<br />
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