2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten ... - EFV - admin.ch

601 eidgenössische finanzverwaltung
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
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Fortsetzung
Statt der geplanten Mittelaufnahmen von 6,2 Milliarden (durchschnittliche
Laufzeit 15 Jahre) wurden nur 2,1 Milliarden mittels
Anleihensemissionen mit einer durchschnittlichen Laufzeit
von 13,8 Jahren aufgenommen. Bei den Geldmarktbuchforderungen
richten sich die aufgenommenen Beträge nach den saisonal
stark schwankenden Bedürfnissen. Auf Ende 2008 wurde
(im Voranschlag) mit einem Bestand von 14 Milliarden gerechnet.
Der effektive Stand per Ende 2008 belief sich auf 10,7 Milli-
Staatsrechnung band 2b | 2008
06 Finanzdepartement
arden. Die Kommissionen sind im Zeitpunkt der Ausgabe für die
ganze Laufzeit der Mittelbeschaffung geschuldet. Im nicht finanzierungswirksamen
Aufwand sind 2008 sämtliche periodengerechten
Abgrenzungen des Geld- und Kapitalmarktschuldenportefeuilles
berücksichtigt. Weiter hat die Eidgenossenschaft
der Schweiz. Nationalbank Gebühren für ihre Dienstleistungen
in der Höhe von 1,4 Millionen bezahlt.
Passivzinsen r 2007 V 2008 r 2008
A2400.0102 3 870 724 219 3 547 453 856 3 715 189 737
Finanzhaushaltgesetz vom 7.10.2005 (FHG; SR 611.0), Art. 60.
a) Anleihen fw 3 360 764 611 3 326 836 608 3 292 206 375
a1) Agio/Disagio Anleihen fw -50 608 998 -60 000 000 -22 322 945
b) Festgelder fw 21 142 006 39 087 192 36 590 738
c) Diskont Gmbf fw 221 081 223 366 000 000 140 762 028
d) Geldmarktkredite fw 628 734 24 000 000 1 367 419
e) Zinsswaps fw 90 453 653 61 977 982 46 187 360
f) Sparkasse Bundespersonal fw 62 602 000 69 989 347 70 994 343
g) Pensionskasse Bund fw 59 639 581 1 838 586 682 421
h) Übriger Zinsaufwand fw 83 654 835 6 300 844 93 958 731
i) Währungsverluste fw 54 417 679 – 68 472 233
j) Disagio aus Finanzinstrumenten fw 8 914 940 – 790 400
k) Anderer übriger Finanzaufwand fw 944 950 – –
a) Anleihen nf -30 466 100 -214 726 727 -170 989 138
a1) Agio/Disagio Anleihen nf -183 907 809 -43 000 000 -159 941 630
b) Festgelder nf 21 852 508 – -706 786
c) Diskont Gmbf nf 6 613 491 – 24 318 205
e) Zinsswaps nf -28 390 816 -30 849 976 -18 723 421
j) Disagio aus Finanzinstrumente nf 23 795 255 – 293 211
k) Anderer übriger Finanzaufwand nf 147 592 476 – 311 250 193
Nicht finanzierungswirksame Kreditüberschreitung im Umfang
von 167 735 882, die durch Wertberichtigungen am Jahresende
entstand. Die Überschreitung entspricht 4,7 Prozent des Voranschlags
für diese Position.
a) Anleihen: Bestand Ende 2007: 95,7 Milliarden. Netto wurde
der Bestand 2008 um 3,2 Milliarden abgebaut. Der Zinsaufwand
war geringer als budgetiert, weil im Jahr 2007 weniger Mittel als
geplant zu tieferen Coupons aufgenommen wurden. Die nicht
finanzierungswirksame Abgrenzung führte zu einer Verringerung
des Zinsaufwandes.
a1) Die Agio- und Disagiopositionen der Anleihen werden
zusammengefasst als Nettogrösse ausgewiesen. Das finanzierungswirksame
Agio (netto) stellt eine Aufwandminderung
dar. Da das geplante Emissionsvolumen nicht erreicht wurde
(2,1 Mrd. anstelle der budgetierten 6,2 Mrd.), waren die vereinnahmten
Agios (netto) bedeutend geringer als budgetiert.
Nicht finanzierungswirksame Aufwandminderung aufgrund
der Amortisation der Agios/Disagios über die Laufzeiten der
ausstehenden Anleihen. Der gesamte Anleihenschuldenbestand
wurde berücksichtigt. Durch die bedeutend tiefere Mittelaufnahme
als im VA2008 (2,1 Mrd. anstelle der budgetierten
6,2 Mrd.) vorgesehen, erhöhten sich die nicht finanzierungswirksamen
Minderausgaben.
b) Die Zinsaufwendungen fielen geringer aus als budgetiert, da
die Zinssätze gegen Ende Jahr markant sanken.
c) Dank hohen Tresoreriebeständen war der Finanzierungsbedarf
bei den Geldmarkt-Buchforderungen markant kleiner als
budgetiert. Weiter konnten die Mittel zu sehr günstigen Bedingungen
aufgenommen werden. Der hohe nf-Anteil resultiert
aus den Emissionen vom Vorjahr. Am Ende des Rechnungsjahres
wurden die Emissionen zum grössten Teil zu pari aufgenommen,
was keine nf-Korrekturen mehr zur Folge hatte.