2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten ... - EFV - admin.ch
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540 armasuisse bes<strong>ch</strong>affung<br />
erfolgsre<strong>ch</strong>nung<br />
ertrag<br />
gebühren<br />
E1300.0001 638 907<br />
Gebührenverordnung VBS vom 8.11.2006 (SR 172.045.103).<br />
Insbesondere<br />
ARMY.<br />
Vereinnahmung der Lizenzgebühren SWISS<br />
• Benützungsgebühren, Dienstleistungen fw 638 907<br />
Die Lizenzerträge (SWISS ARMY Produkte) sind wegen Zunahme<br />
der Umsatzvolumina, 0,3 Millionen höher ausgefallen als budgetiert.<br />
entgelte<br />
E1300.0010 37 982 231<br />
Gebührenverordnung VBS vom 8.11.2006 (SR 172.045.103), OV-<br />
VBS vom 7.3.2003 (SR 172.214.1).<br />
Rückerstattungen Dritter aus Verträgen früherer Jahre sowie<br />
für die Benützung von Anlagen und Werkzeugen. Entgelte aus<br />
Lagerverkauf (Berufskleider und diverses Material an zivile Stellen<br />
im VBS).<br />
• Übrige Rückerstattungen fw 36 573 613<br />
• Übrige Entgelte fw 1 408 618<br />
Mehreinnahmen im Umfang von 35,1 Millionen im Zusammenhang<br />
mit dem Stammhauskonto «Übrige Rückerstattungen».<br />
Auf dieser Position werden Rückerstattungen, wel<strong>ch</strong>e aus abges<strong>ch</strong>lossenen<br />
Ges<strong>ch</strong>äften mit der Amerikanis<strong>ch</strong>en Regierung<br />
(FMS Cases) resultieren, vereinnahmt. Militäris<strong>ch</strong>e Güter werden<br />
von den USA mittels FMS (Foreign Military Sales) – Verträgen<br />
über die Amerikanis<strong>ch</strong>e Regierung bezogen. Die Güter müssen<br />
im Voraus bezahlt werden. Weil bei der Bes<strong>ch</strong>affung sol<strong>ch</strong>er<br />
Güter oft au<strong>ch</strong> andere Käufer partizipieren (US-Streitkräfte und<br />
andere Staaten), werden sie dadur<strong>ch</strong> günstiger. Na<strong>ch</strong> Abre<strong>ch</strong>nung<br />
(armasuisse hat keinen Einfluss auf den Zeitpunkt der<br />
Abre<strong>ch</strong>nung, es kann Jahre dauern, deshalb sind die Rückerstattungen<br />
au<strong>ch</strong> nur s<strong>ch</strong>wer planbar) dur<strong>ch</strong> die US-Administration<br />
erhält die armasuisse Bes<strong>ch</strong>affung den allenfalls zuviel bezahlten<br />
Betrag als Rückerstattung zurück.<br />
«Übrige Entgelte fw» (Entgelte aus Lagerverkäufen): Es wurde<br />
weniger Material ab Lager bezogen (-4,1 Mio.) und verkauft als<br />
geplant.<br />
einnahmen Verkäufe<br />
E1300.0120 407 133<br />
Gebührenverordnung VBS vom 8.11.2006 (SR 172.045.103).<br />
Einnahmen aus Verkäufen an Dritte (v.a. Dienstleistungen).<br />
fw = finanzierungswirksam<br />
nf = ni<strong>ch</strong>t finanzierungswirksam<br />
LV = Leistungsverre<strong>ch</strong>nung<br />
184<br />
<strong>Staatsre<strong>ch</strong>nung</strong> band 2b | 2008<br />
05 Departement für Verteidigung, Bevölkerungss<strong>ch</strong>utz und Sport<br />
Nebst Einnahmen aus Dienstleistungen an Dritte (Bes<strong>ch</strong>affungen<br />
und Te<strong>ch</strong>nis<strong>ch</strong>e Beratungen im Berei<strong>ch</strong> Textil wie z.B. Creativ<br />
Design Engineering = neue Uniformen/Arbeitskleidung für<br />
Zoll und Post/Te<strong>ch</strong>nis<strong>ch</strong>e Prüfungen für Dritte wie z.B. Regentest)<br />
wird hier au<strong>ch</strong> der Mehrwert aus Verkäufen von Material<br />
(Differenz von günstigerem Einkauf gegenüber den fixierten<br />
Verkaufspreisen an Dritte) aus dem Lagerbestand ausgewiesen.<br />
• Verkäufe fw 402 054<br />
• Anderer vers<strong>ch</strong>iedener Ertrag fw 5 079<br />
Die Einnahmen aus Verkäufen an Dritte fielen um 0,3 Millionen<br />
höher aus.<br />
entnahme rückstellungen aufgelaufener Zeitguthaben<br />
E1700.0010 1 112 240<br />
• Rückstellungen für Ferien-, Überzeit- und<br />
Gleitzeitguthaben nf 1 112 240<br />
Werden die in früheren Jahren aufgelaufene Ferien- Überzeitund<br />
andere Zeitguthaben bezogen, so sind die dafür gebildeten<br />
Rückstellungen aufzulösen. Der Abbau an Zeitguthaben betrug<br />
im Jahr 2008 11,5 Stunden und 3,8 Tage Ferien pro Vollzeitstelle.<br />
Das Total der Rückstellungen beträgt neu no<strong>ch</strong> knapp 5,0 Millionen.<br />
Aufwand<br />
Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge<br />
A2100.0001 53 736 478<br />
Besoldung des Personals. Bes<strong>ch</strong>äftigung von Praktikanten und<br />
Erwerbsbehinderten. Sozialbeiträge des Arbeitgebers. Wiederkehrende<br />
Beiträge PUBLICA, Verdiensterhöhungsbeiträge PUB-<br />
LICA.<br />
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge fw 53 779 092<br />
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge nf<br />
(Abgrenzung) -42 614<br />
Die Abgänge infolge des We<strong>ch</strong>sel zum Beitragsprimat (PUBLICA)<br />
sowie Vakanzen führten zu einem Kreditrest von 1,8 Millionen.<br />
Die nf-Position ist die Rückbu<strong>ch</strong>ung einer periodengere<strong>ch</strong>ten<br />
Abgrenzung für eine im Jahr 2007 erbra<strong>ch</strong>te Leistung, die im<br />
Jahr 2008 ausbezahlt wurde.<br />
Arbeitgeberleistungen<br />
A2101.0126 3 250 854<br />
Leistungen an die PUBLICA (fehlendes Deckungskapital) im<br />
Zusammenhang mit 13 vorzeitigen Pensionierungen.<br />
• Arbeitgeberleistungen dezentral fw 3 250 854<br />
Bedarfsorientierte Kreditvers<strong>ch</strong>iebung von 0,9 Millionen aus<br />
dem GS VBS und dem Verteidigungsberei<strong>ch</strong> auf diese Finanzposition<br />
entspre<strong>ch</strong>end der von den Eidg. Räten eingeräumten<br />
Mögli<strong>ch</strong>keit (BB vom 19.12.2007 zum Vorans<strong>ch</strong>lag 2008, Art. 3<br />
Abs. 2).<br />
Dieser Betrag wurde für den gesamten Departementsberei<strong>ch</strong><br />
armasuisse, exklusive swisstopo, verwendet.
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